إرشادات حول كيفية حساب استحقاق ضريبة القيمة المضافة بناءً على تاريخ دفع الفواتير للعملاء من الجهات الحكومية.
اتباعًا لقانون هيئة الزكاة والضريبة والجمارك في تعديل تاريخ استحقاق ضريبة القيمة المضافة للمنشآت المتعاقدة مع الجهات الحكومية والمفعّل ابتداء من تاريخ 1 نوفمبر 2021م
تم إطلاق ميزة حساب استحقاق ضريبة القيمة المضافة في الإقرار الضريبي بناء على تاريخ دفع الفواتير والإشعارات الدائنة لعملاء الجهات الحكومية
حيث يتم انعكاس تاريخ وقيمة المبلغ المدفوع على الإقرار الضريبي بدلًا من تاريخ الإصدار أو تاريخ استحقاق الفاتورة/الإشعار الدائن لعملاء الجهات الحكومية
لتفعيل ميزة استحقاق الضريبة بناء على تاريخ استلام الدفعة يتم اتباع الآتي:
1- تفعيل الفاتورة الإلكترونية للمنشأة
2- تفعيل خيار: المنشأة متعاقدة مع جهات حكومية
عرض الصورة بالحجم الكامل3- إضافة/تعديل عميل باختيار: عميل جهة حكومية “يشترط أن يكون العميل ليس عميل نقاط بيع”
عرض الصورة بالحجم الكاملبذلك لن يتم انعكاس الفواتير عند إصدارها أو تاريخ استحقاقها حسب الذي تم اختياره في الإعدادات العامة وإنما عند ربطها بسندات قبض حسب المبلغ المسدد “جزئيا أو كامل المبلغ” وذلك بانعكاس كل نوع ضريبي على الإقرار الضريبي حسب مبدأ النسبة والتناسب عند وجود أكثر من نوع ضريبة قيمة مضافة للفواتير المصدرة في 1 نوفمبر 2021م ومابعد
وكذلك بالنسبة للإشعارات الدائنة لن تنعكس في الإقرار الضريبي حتى يتم ربطها بسند صرف عن طريق “إرجاع أموال” وذلك فقط لعملاء الجهات الحكومية
