احسب زكاة أموال منشأتك في ثانية
أدخل النقد وعروض التجارة والديون والالتزامات، ليظهر الوعاء الزكوي وقيمة الزكاة المستحقة بنسبة 2.5% بعد التحقق من النصاب.
تجب الزكاة على أموال المنشأة لا على أرباحها وحدها. فالنقد في الحساب البنكي، والبضاعة في المخزن، والديون المرجوة عند العملاء، كلها أموال زكوية تدخل في الحساب متى بلغ وعاؤها النصاب وحال عليه الحول.
هذه الصفحة تجمع أداة تقدير سريعة وشرحا كاملا للمعادلة. تقدم قيود حاسبة الزكاة مجانا لأصحاب الأعمال والمحاسبين ليعرفوا وعاءهم الزكوي وقيمة الزكاة المستحقة قبل الجلوس مع المحاسب أو تقديم الإقرار إلى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
ما هي حاسبة الزكاة؟
حاسبة الزكاة أداة تحول بنود أموالك الزكوية إلى رقمين: الوعاء الزكوي الصافي، وقيمة الزكاة المستحقة عليه. تجمع الحاسبة النقد والذهب والفضة والأسهم وعروض التجارة والديون المرجوة التحصيل، ثم تطرح الالتزامات المستحقة قصيرة الأجل، وتقارن الناتج بقيمة النصاب التي تدخلها بنفسك، فلا تحسب زكاة على مال لم يبلغ النصاب.
النتيجة تقدير جاهز للمراجعة، لا إقرار زكوي. الوعاء النظامي للشركات يقوم على معادلة أخرى فيها تسويات كثيرة، وهو ما تشرحه الفقرة التالية.
ما الفرق بين زكاة أموال المنشأة والوعاء الزكوي النظامي؟
هذا الفرق هو أكثر ما يخطئ فيه أصحاب الأعمال، ويستحق التوضيح قبل استخدام أي حاسبة:
- زكاة الأموال الزكوية: تحسب على ما تملكه المنشأة من نقد وبضاعة وديون مرجوة، ناقصا التزاماتها العاجلة. هذه هي المعادلة التي تعمل بها الحاسبة أعلاه، وهي الأنسب للمنشآت الصغيرة والتجار الأفراد الذين يريدون تقديرا سريعا.
- الوعاء الزكوي النظامي: يبنى على مصادر التمويل لا على الأصول. يضاف فيه حق الملكية والأرباح المبقاة والقروض طويلة الأجل ومخصص نهاية الخدمة والمخصصات والربح المعدل، ثم تطرح الأصول الثابتة بقيمتها الدفترية والاستثمارات في الشركات التابعة والمصاريف المؤجلة والخسائر المتراكمة والزكاة المدفوعة مقدما.
الوعاء النظامي فيه تسويات كثيرة تعتمد على اجتهاد محاسبي، ولهذا يعده المحاسب من القوائم المالية للسنة، ولا تنتجه أي حاسبة تلقائيا. ولمراجعة بنوده استخدم نموذج احتساب الوعاء الزكوي، وللتفصيل الكامل راجع حساب الزكاة للشركات.
كيف يتم احتساب الزكاة؟
تعمل الحاسبة على ثلاث خطوات متسلسلة:
- إجمالي الأموال الزكوية: النقد وما في حكمه، زائد قيمة الذهب والفضة المعدة للزكاة، زائد الأسهم والاستثمارات التجارية، زائد عروض التجارة والبضائع، زائد الديون المرجوة التحصيل.
- الوعاء الزكوي: إجمالي الأموال الزكوية ناقصا الالتزامات المستحقة قصيرة الأجل.
- الزكاة المستحقة: الوعاء الزكوي مضروبا في 2.5% عند تحقق شرطي بلوغ النصاب وحولان الحول.
مثال عملي على منشأة تجارية: نقد 300,000 ر.س، وعروض تجارة 450,000 ر.س، وديون مرجوة 90,000 ر.س، فيكون إجمالي الأموال الزكوية 840,000 ر.س. وبطرح التزامات مستحقة قدرها 140,000 ر.س يصبح الوعاء الزكوي 700,000 ر.س، والزكاة المستحقة 17,500 ر.س.
نسبة 2.5% مبنية على السنة الهجرية. فإذا كانت سنتك المالية ميلادية تعدل النسبة بما يقابل الفرق في طول السنة، وهو تفصيل تشرحه مقالة حساب وعاء الزكاة التقديري.
زكاة عروض التجارة والبضائع
عروض التجارة هي كل ما اشتريته بنية البيع: البضاعة في المخزن، والمعروضة في الفرع، والتي في الطريق إليك. تقوم هذه البضاعة بسعر بيعها المتوقع يوم وجوب الزكاة لا بسعر شرائها، وهذا الفرق يغير الرقم النهائي تغييرا ملموسا في المنشآت التي هوامشها مرتفعة.
في المقابل لا تدخل الأصول الثابتة في الوعاء: المعرض نفسه، والسيارات، والرفوف، والأجهزة، وكل ما تستخدمه للعمل لا لبيعه. أما الديون فتدرج المرجوة التحصيل فقط، وتترك المشكوك في تحصيلها حتى تقبض فعلا.
النصاب وحولان الحول
لا تجب الزكاة قبل تحقق شرطين معا:
- بلوغ النصاب: قيمة 85 جراما من الذهب الخالص أو 595 جراما من الفضة، محسوبة بسعر يوم وجوب الزكاة. ولهذا تدخل قيمة النصاب في الحاسبة يدويا بدل تثبيت رقم يتغير مع سعر الذهب. والتفصيل في نصاب زكاة المال في السعودية.
- حولان الحول: مضي سنة قمرية كاملة على بلوغ المال النصاب. والمعتبر بقاء المال في النصاب طرفي الحول، فلا يقطع الحول نقص عارض في وسط السنة.
فوائد استخدام حاسبة الزكاة من قيود
- تغطية بنود المنشأة: النقد وعروض التجارة والأسهم والذهب والفضة والديون المرجوة في شاشة واحدة.
- خصم الالتزامات: تطرح الالتزامات المستحقة قصيرة الأجل لتحسب الزكاة على صافي مالك لا على إجماليه.
- تحقق من النصاب: تقارن وعاءك بقيمة النصاب التي تدخلها، فتعرف قبل الحساب هل الزكاة واجبة أصلا.
- نتيجة فورية: تظهر النتائج مع الكتابة دون إعادة تحميل الصفحة.
- مجانية وبلا تسجيل: لا تحتاج حسابا لاستخدامها، ولا تخزن الأرقام التي تدخلها.
إذا كنت من مكلفي التقدير
المنشآت التي لا تمسك دفاتر منتظمة تحسب زكاتها بطريقة مختلفة تماما، تعتمد على المبيعات بدل الأصول. الهيئة تقدر الوعاء من رقم المبيعات وفق معادلة محددة، ولها حد أدنى للزكاة ومهلة نظامية للإقرار. راجع تفصيلها كاملا مع الأمثلة الرقمية في حساب وعاء الزكاة التقديري، فالحاسبة أعلاه لا تخدم هذه الحالة.
أخطاء شائعة في حساب الزكاة
- تقويم البضاعة بسعر التكلفة بدل سعر البيع المتوقع، فينزل الوعاء عن حقيقته.
- إدخال الأصول الثابتة مثل السيارات والأجهزة والمعرض في الأموال الزكوية.
- خصم كل الالتزامات بما فيها القروض طويلة الأجل، والمخصوم هو المستحق العاجل.
- احتساب الديون المشكوك في تحصيلها ضمن الديون المرجوة.
- الخلط بين الزكاة وضريبة القيمة المضافة، وهما التزامان مستقلان لكل منهما وعاؤه وموعده. ولحساب الثانية استخدم حاسبة ضريبة القيمة المضافة.
- الاعتماد على رقم الحاسبة كإقرار نهائي دون مراجعة محاسب، وهو أخطرها في المنشآت التي تمسك حسابات منتظمة.
كيف يساعدك قيود في الاستعداد للزكاة
الرقم الصحيح يبدأ من دفاتر صحيحة. يتابع برنامج قيود المحاسبي بنود الوعاء الزكوي في دليل الحسابات على مدار السنة: النقد، والمخزون، والذمم المدينة، والالتزامات، وحق الملكية. ومع التقارير المالية تستخرج ميزان المراجعة وقائمة المركز المالي التي يبنى عليها الوعاء بدل تجميع الأرقام من ملفات متفرقة في آخر السنة.
يبقى احتساب الرقم النهائي وتقديم الإقرار عملا يقوم به المحاسب عبر بوابة الهيئة، فقيود لا يحسب الزكاة النهائية ولا يقدم الإقرار نيابة عنك. وإن لم يكن لديك محاسب، فخدمة مسك الدفاتر تجهز حساباتك للاحتساب.
لديك بعض الأسئلة؟
إجابات سريعة على ما يسأله أصحاب الأعمال قبل احتساب الزكاة.
كيف أحسب زكاة أموال منشأتي؟
اجمع النقد وعروض التجارة والأسهم والذهب والفضة والديون المرجوة التحصيل، ثم اطرح الالتزامات المستحقة قصيرة الأجل، واضرب الناتج في 2.5% إن بلغ النصاب وحال عليه الحول. فإذا كان إجمالي الأموال الزكوية 840,000 ر.س والالتزامات 140,000 ر.س، يكون الوعاء 700,000 ر.س والزكاة 17,500 ر.س.
هل تحسب الزكاة على البضاعة الموجودة في المخزن؟
نعم. البضاعة المشتراة بنية البيع عروض تجارة تدخل في الوعاء الزكوي، وتقوم بسعر بيعها المتوقع يوم وجوب الزكاة لا بسعر شرائها. أما ما تستخدمه المنشأة للعمل لا للبيع، مثل السيارات والأجهزة والرفوف، فهو أصل ثابت لا زكاة فيه.
ما هي الالتزامات التي يمكنني خصمها من أموال الزكاة؟
تخصم الالتزامات المستحقة قصيرة الأجل مثل فواتير الموردين والديون التي يجب سدادها حالا، حتى تحسب الزكاة على صافي مالك فقط. أما القروض طويلة الأجل فلا تخصم في هذه الطريقة، ولها معالجة مختلفة داخل الوعاء الزكوي النظامي للشركات.
كيف أعرف قيمة النصاب الحالية؟
النصاب قيمة 85 جراما من الذهب الخالص أو 595 جراما من الفضة، بسعر يوم وجوب الزكاة. ولأن سعر الذهب متغير، تدخل القيمة الحالية في خانة قيمة النصاب داخل الحاسبة لتجري المقارنة على سعر اليوم لا على رقم قديم.
هل تجب الزكاة في الديون التي لي عند الآخرين؟
الديون المرجوة التحصيل تدرج في الحاسبة تحت بند الديون المرجوة التحصيل إذا كان المدين مقرا بها وقادرا على سدادها. أما الديون المشكوك في تحصيلها فلا تحسب حتى تقبض فعلا.
هل تصلح هذه الحاسبة لتقديم الإقرار الزكوي؟
لا. الحاسبة تعطي تقديرا سريعا لزكاة أموال المنشأة، بينما الوعاء الزكوي النظامي يبنى على حق الملكية والقروض طويلة الأجل والمخصصات ناقصا الأصول الثابتة، وفيه تسويات يقدرها المحاسب من القوائم المالية. يقدم الإقرار عبر بوابة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك خلال 120 يوما من نهاية السنة المالية.