نموذج فاتورة ضريبية جاهز للتعبئة بصيغة Excel، يجهز به البائع بيانات الفاتورة الضريبية قبل إصدارها من نظامه، ويضم بيانات البائع والعميل، ورقم الفاتورة وتاريخ إصدارها وتاريخ التوريد، وجدول بنود يحسب الضريبة والإجمالي. حمل نموذج فاتورة ضريبية مجانا بصيغة Excel، ثم أصدر الفاتورة الإلكترونية من نظام الفوترة الإلكترونية لديك.
ملف Excel بلا بيانات تجريبية، ويحمل لافتة قيود يمكنك حذفها.
اقرأ هذا قبل الاستخدام
- هذا النموذج لا يقوم مقام الفاتورة الضريبية الإلكترونية. المنشآت المسجلة في ضريبة القيمة المضافة تصدر فواتيرها عبر حل فوترة إلكترونية منذ 4 ديسمبر 2021 بدل الكتابة اليدوية وملفات Word وExcel، والورقة الممسوحة ضوئيا ليست فاتورة إلكترونية. وتفصيل ذلك في قسم «الفاتورة الضريبية والفوترة الإلكترونية» أدناه.
- استعمله لتجهيز بيانات الفاتورة ومراجعتها داخل المنشأة. ثم أصدر الفاتورة من نظام الفوترة الإلكترونية لديك وفق متطلبات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك. وإن كانت منشأتك غير مسجلة في ضريبة القيمة المضافة فهذه الصفحة لا تتناول التزاماتها في إصدار الفواتير.
- لا تجيب هذه الصفحة عن مهلة إصدار الفاتورة، ولا عن العقوبات، ولا عن القائمة الكاملة لبيانات الفاتورة الإلزامية، ولا تدعي أن النموذج يستوفيها. ارجع في ذلك إلى لوائح الهيئة وأدلتها.
- المثال في هذه الصفحة افتراضي للتوضيح فقط. وملف النموذج بلا أي بيانات تجريبية، ونسبة الضريبة 15% فيه قيمة ابتدائية تعدلها بحسب كل بند.
ما الذي يحتويه نموذج فاتورة ضريبية
النموذج ملف Excel من ورقة واحدة، ويتكون من الأقسام الآتية:
| قسم النموذج | ما يغطيه |
|---|---|
| بيانات البائع | اسم المنشأة والرقم الضريبي ورقم السجل التجاري والعنوان ورقم الهاتف والبريد الإلكتروني |
| بيانات العميل | اسم العميل أو المنشأة ورقمه الضريبي إن وجد وعنوانه ورقم هاتفه وبريده الإلكتروني |
| بيانات الفاتورة | رقم الفاتورة وتاريخ الإصدار وتاريخ التوريد |
| بنود الفاتورة | جدول من 10 أسطر بثمانية أعمدة: البيان والكمية وسعر الوحدة والخصم والمبلغ قبل الضريبة ونسبة الضريبة ومبلغ الضريبة والإجمالي شامل الضريبة. وتحته المجموع قبل الضريبة وإجمالي الضريبة والإجمالي المستحق |
يحسب الملف المبلغ قبل الضريبة بضرب الكمية في سعر الوحدة ثم طرح الخصم، ومبلغ الضريبة بضرب المبلغ في نسبة الضريبة مقربا إلى منزلتين عشريتين، والإجمالي بجمع المبلغ والضريبة. وتبقى الأسطر غير المستعملة فارغة. وتبدأ خانة نسبة الضريبة بالنسبة 15%، وهي النسبة الأساسية لضريبة القيمة المضافة منذ 1 يوليو 2020، فعدلها لكل بند بحسب معاملته الضريبية، كالصفر للتوريد بنسبة الصفر. والملف لا يقرر لك النسبة المطبقة على كل توريد. وللحساب خارج الملف جرب حاسبة ضريبة القيمة المضافة.
الفاتورة الضريبية والفاتورة الضريبية المبسطة
تفرق مصادر الهيئة بين نوعين من الفواتير، ولكل منهما تعامل مختلف في المرحلة الثانية:
| وجه المقارنة | الفاتورة الضريبية | الفاتورة الضريبية المبسطة |
|---|---|---|
| الاستخدام | غالبا من منشأة إلى منشأة (B2B) أو جهة حكومية | غالبا من منشأة إلى مستهلك (B2C) |
| في المرحلة الثانية | ترسل إلى الهيئة للمصادقة (Clearance) أولا، ثم تسلم للمشتري | تسلم للمشتري فورا، ويبلغ بها الهيئة (Reporting) خلال 24 ساعة |
| رمز QR | لا يشترط في المرحلة الأولى، وتولد الهيئة سلسلة الرمز أثناء المصادقة في المرحلة الثانية | يدرج في المرحلة الأولى |
وبحسب الدليل الإرشادي للفواتير الضريبية وحفظ السجلات (النسخة الثالثة، مايو 2026) تصدر الفاتورة الضريبية لأي توريد تتجاوز قيمته 1000 ريال، ويجيز الدليل الفاتورة المبسطة لتوريد إلى شخص طبيعي غير خاضع للضريبة أيا كانت قيمته. وهذه الصفحة تعالج الفاتورة الضريبية فقط، والنموذج لا يتضمن رمز QR. وللتفصيل اقرأ تعريف الفاتورة الضريبية والفاتورة المبسطة في قاموس قيود.
كيف تعبئ نموذج فاتورة ضريبية خطوة بخطوة
ابدأ ببيانات منشأتك والعميل، ثم البنود. وهذه خطوات عملية لتعبئة الملف، أما ما يلزم نظاما فتجده في قسم «الفاتورة الضريبية والفوترة الإلكترونية» أدناه:
- اكتب بيانات البائع. اسم المنشأة والرقم الضريبي ورقم السجل التجاري والعنوان وبيانات التواصل.
- اكتب بيانات العميل. اسم العميل أو المنشأة وعنوانه، ورقمه الضريبي إن كان له رقم.
- اكتب رقم الفاتورة وتاريخ الإصدار وتاريخ التوريد. بحسب الترقيم الذي تتبعه منشأتك.
- اكتب البنود. وصف كل سلعة أو خدمة وكميتها وسعر الوحدة، ثم الخصم إن وجد في سطر البند الذي يخصه.
- راجع نسبة الضريبة على كل بند. تبدأ بنسبة 15%، فعدلها للبند الذي يعامل بنسبة مختلفة.
- راجع المجاميع. المجموع قبل الضريبة وإجمالي الضريبة والإجمالي المستحق، وقارنها بحسابك على الورق أو في نظامك.
- اكتب الحقول بالعربية. فكل حقول الفاتورة تكتب بالعربية، وأي لغة أخرى ترجمة إلى جانبها.
- أصدر الفاتورة من نظامك. يبقى هذا النموذج مرجعا داخليا تحفظه مع ملف العملية، وتصدر الفاتورة الإلكترونية من نظام الفوترة الإلكترونية.
مثال افتراضي على تعبئة نموذج فاتورة ضريبية
هذا مثال حسابي افتراضي للتوضيح فقط. المبالغ بالريال السعودي وليست توصية ولا معيارا، وكل منشأة تكتب أرقامها الفعلية. باعت منشأة 3 وحدات من منتج بسعر 100 ريال للوحدة بلا خصم، ووحدتين من منتج آخر بسعر 250 ريالا للوحدة مع خصم 50 ريالا على السطر، وكلاهما بنسبة 15%. فيعبأ جدول البنود هكذا:
| البيان | الكمية | سعر الوحدة | الخصم | المبلغ قبل الضريبة | نسبة الضريبة | مبلغ الضريبة | الإجمالي شامل الضريبة |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| منتج أول (مثال) | 3 | 100 | 0 | 300 | 15% | 45 | 345 |
| منتج ثان (مثال) | 2 | 250 | 50 | 450 | 15% | 67.50 | 517.50 |
| المجموع | 750 | 112.50 | 862.50 |
فيكون الإجمالي المستحق 862.50 ريالا: 750 ريالا قبل الضريبة و112.50 ريالا ضريبة. وفي السطر الثاني يحسب المبلغ قبل الضريبة 2 × 250 = 500 ثم يطرح الخصم 50 فيصير 450، وتحسب الضريبة على 450 لا على 500.
الفاتورة الضريبية والفوترة الإلكترونية
تسري على الفاتورة الضريبية قواعد الفوترة الإلكترونية لدى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك. وهذا ما تقوله مصادرها، منسوبا إلى أصحابه:
- المرحلة الأولى (الإصدار). بدأت في 4 ديسمبر 2021 على المنشآت المسجلة في ضريبة القيمة المضافة في المملكة (عدا غير المقيمين)، وتلزمها بإصدار الفواتير الضريبية والإشعارات عبر حل إلكتروني بدل الكتابة اليدوية وملفات Word وExcel.
- المرحلة الثانية (الربط والتكامل). بدأت في 1 يناير 2023 على موجات بحسب الإيرادات، وتبلغ الهيئة المنشآت المستهدفة قبل موعد موجتها بستة أشهر على الأقل.
- لا إلغاء ولا تعديل ولا حذف للفاتورة بعد إصدارها. وللإلغاء يصدر إشعار دائن مرتبط بالفاتورة وفاتورة جديدة، بحسب الدليل التفصيلي للفوترة الإلكترونية الصادر عن الهيئة (الإصدار الثاني، مايو 2023).
- اللغة العربية. بحسب الدليل الإرشادي للفواتير الضريبية وحفظ السجلات (النسخة الثالثة، مايو 2026)، المستند إلى الفقرة 2 من المادة 66 من اللائحة التنفيذية لنظام ضريبة القيمة المضافة، تكتب كل حقول الفاتورة بالعربية، وما عداها ترجمة فقط.
- مبلغ الضريبة بالريال. بحسب الدليل الإرشادي نفسه يذكر مبلغ الضريبة بالريال السعودي حتى لو كانت قيم الفاتورة بعملة أخرى.
- الورق الممسوح ضوئيا. الورقة الممسوحة ضوئيا أو المنسوخة ليست فاتورة إلكترونية، بحسب الدليل التفصيلي للفوترة الإلكترونية.
ولا تجيب هذه الصفحة عن مهلة إصدار الفاتورة الضريبية، ولا عن العقوبات، ولا عن القائمة الكاملة لبياناتها الإلزامية، فمرجع ذلك هيئة الزكاة والضريبة والجمارك. وللمزيد عن الفوترة الإلكترونية اقرأ صفحة الفاتورة الإلكترونية في قيود، ومقالة شروط الفاتورة الضريبية.
كيف يساعدك قيود في إصدار الفاتورة الضريبية
يتيح قيود إصدار فواتير المبيعات الإلكترونية بعد تفعيل الفوترة الإلكترونية، وفق ما يوثقه دليله في قاعدة المعرفة:
- تفعيل الفاتورة الإلكترونية. من الإعدادات ثم الإعدادات العامة، اختر الدولة السعودية وفعل خيار «الفاتورة الإلكترونية» ثم احفظ. ويشترط إضافة الرقم الضريبي بشكل صحيح لإتمام التفعيل.
- مصممان للفاتورة. بعد التفعيل يظهر مصمم للفواتير الضريبية ومصمم للفواتير الضريبية المبسطة، وقبل التفعيل يظهر مصمم واحد.
- رمز QR. بعد تفعيل الفوترة الإلكترونية يظهر الرمز على فواتير المبيعات والإشعارات الدائنة الموافق عليها، ولا يظهر على المسودة ولا على ما ينتظر الموافقة.
- الإرسال إلى الهيئة. في الباقات التي تتيح الربط في المرحلة الثانية يرسل قيود الفواتير الصادرة إلى الهيئة، وتظهر على الفاتورة حالتها وتنبيهاتها. والهيئة هي من تقبل الفاتورة أو ترفضها. ولا تعدل الفاتورة المرفوضة، وإنما يصحح الأمر بإشعار دائن وفاتورة جديدة.
- الباقات. الفوترة الإلكترونية في المرحلة الأولى متاحة في الباقات الأساسية والاحترافية والمتقدمة، وتختلف المرحلة الثانية بحسب الباقة، فراجع نطاق باقتك مع فريق المبيعات.
- تصميم الفاتورة. خدمة تصميم الفاتورة خدمة مدفوعة تصمم الفاتورة بشعار منشأتك وألوانها، ويسعر كل نوع مستند على حدة.
وإن كانت منشأتك تدير حساباتها في برنامج قيود المحاسبي السحابي، فهذا النموذج ملف مستقل لا يرتبط بحسابك، وقيود لا يملؤه ولا يراجعه.
قائمة فحص قبل إصدار الفاتورة الضريبية
راجع هذه البنود قبل أن تصدر الفاتورة من نظامك. وهي إرشادات للمراجعة الداخلية وليست نصوصا نظامية:
- اسم المنشأة والرقم الضريبي صحيحان وكذلك بيانات العميل
- رقم الفاتورة وتاريخ الإصدار وتاريخ التوريد مكتوبة
- لكل بند وصف وكمية وسعر وحدة
- نسبة الضريبة على كل بند مطابقة لمعاملته الضريبية
- الخصم مكتوب في سطر البند الذي يخصه
- مبلغ الضريبة مراجع ومذكور بالريال السعودي
- حقول الفاتورة مكتوبة بالعربية، وأي لغة أخرى ترجمة إلى جانبها
- الفاتورة الإلكترونية ستصدر من نظام الفوترة الإلكترونية لا من هذا الملف
الفاتورة الضريبية والنماذج الأخرى في المكتبة
تضم مكتبة قوالب قيود للأعمال نماذج أخرى قريبة من هذا النموذج، منها نموذج إشعار دائن الذي يخفض فاتورة صدرت سابقا، ونموذج عرض سعر الذي يسبق الفاتورة ولا يغني عنها. هذه ملفات مستقلة بمحتوى مختلف عن هذا النموذج.
الأسئلة الشائعة عن نموذج فاتورة ضريبية
إجابات على ما يسأله الناس قبل أن يجهزوا فاتورة ضريبية أو يصدروها.
هل يغني نموذج فاتورة ضريبية عن الفاتورة الإلكترونية؟
لا. النموذج لتجهيز بيانات الفاتورة ومراجعتها داخل المنشأة. والمنشآت المسجلة في ضريبة القيمة المضافة تصدر فواتيرها عبر حل فوترة إلكترونية منذ 4 ديسمبر 2021 بدل الكتابة اليدوية وملفات Word وExcel، والورقة الممسوحة ضوئيا ليست فاتورة إلكترونية بحسب الدليل التفصيلي للفوترة الإلكترونية الصادر عن هيئة الزكاة والضريبة والجمارك. أصدر الفاتورة من نظامك، ولا تجعل ملف هذا النموذج بديلا عنها.
ما الفرق بين الفاتورة الضريبية والفاتورة الضريبية المبسطة؟
الفاتورة الضريبية تصدر غالبا من منشأة إلى منشأة أو جهة حكومية، وفي المرحلة الثانية ترسل إلى الهيئة للمصادقة قبل تسليمها للمشتري. أما المبسطة فتصدر غالبا لمستهلك، وتسلم له فورا ثم يبلغ بها الهيئة خلال 24 ساعة. وبحسب الدليل الإرشادي للفواتير الضريبية وحفظ السجلات (النسخة الثالثة، مايو 2026) تصدر الفاتورة الضريبية لأي توريد تتجاوز قيمته 1000 ريال، ويجيز الدليل الفاتورة المبسطة لتوريد إلى شخص طبيعي غير خاضع للضريبة أيا كانت قيمته.
هل رمز QR مطلوب في الفاتورة الضريبية؟
بحسب الدليل التفصيلي للفوترة الإلكترونية (الإصدار الثاني، مايو 2023) لا يشترط الرمز على الفاتورة الضريبية في المرحلة الأولى، ويدرج في الفاتورة المبسطة. وفي المرحلة الثانية تولد الهيئة سلسلة رمز الفاتورة الضريبية أثناء المصادقة وتعيدها إلى المنشأة لتعرضها على الفاتورة، فلا يبنيها البائع. ولا يتضمن هذا النموذج رمز QR.
هل أعدل الفاتورة الضريبية أو أحذفها بعد إصدارها؟
لا. بحسب الدليل التفصيلي للفوترة الإلكترونية (الإصدار الثاني، مايو 2023) لا تلغى الفاتورة بعد إصدارها ولا تعدل ولا تحذف. وللإلغاء يصدر إشعار دائن مرتبط بها، ثم فاتورة جديدة عند الحاجة. وهذه الصفحة لا تتناول المنشآت غير المسجلة في ضريبة القيمة المضافة.
هل تكتب الفاتورة الضريبية بالعربية فقط؟
تكتب كل حقول الفاتورة بالعربية، ويجوز إضافة لغة أخرى إلى جانبها فتعد ترجمة فقط. وبحسب الدليل الإرشادي للفواتير الضريبية وحفظ السجلات (النسخة الثالثة، مايو 2026)، المستند إلى الفقرة 2 من المادة 66 من اللائحة التنفيذية لنظام ضريبة القيمة المضافة، فإن الفاتورة التي تصدر بلا المعلومات العربية لا تعد فاتورة ضريبية صحيحة. ويذكر مبلغ الضريبة بالريال السعودي.
ماذا تعني المرحلة الأولى والمرحلة الثانية للفوترة الإلكترونية؟
المرحلة الأولى (الإصدار) بدأت في 4 ديسمبر 2021 على المنشآت المسجلة في ضريبة القيمة المضافة (عدا غير المقيمين)، وتتطلب إصدار الفواتير عبر حل إلكتروني. والمرحلة الثانية (الربط والتكامل) بدأت في 1 يناير 2023 على موجات بحسب الإيرادات، وتبلغ الهيئة المنشآت المستهدفة قبل موعد موجتها بستة أشهر على الأقل. ولا تحدد هذه الصفحة هل منشأتك مشمولة بالمرحلة الثانية، فمرجع ذلك إشعار الهيئة الموجه إليها.
حمل نموذج فاتورة ضريبية
النموذج متاح بصيغة Excel. راجع قائمة الفحص أعلاه قبل أن تصدر الفاتورة من نظامك.
جرب قيود مجانًا لمدة 14 يومًا، بدون بطاقة ائتمان.