كيفية حساب الإقرار الضريبي في قيود والتحقق من صحته باستخدام التقارير الضريبية

خطوات استخراج نموذج الإقرار الضريبي والتحقق من صحته

أولًا: استخراج نموذج الإقرار الضريبي

1. من القائمة الجانبية: التقارير → نموذج الإقرار الضريبي.

2. اختر نوع الفترة (شهري أو ربع سنوي) + السنة + الفترة ثم اضغط “بحث”.

ملاحظة: لا يمكن استخراج نموذج إقرار بتاريخ مخصص؛ النظام يعرض الإقرارات إما شهرية أو ربع سنوية فقط. للحصول على بيانات ضريبية لفترة مخصصة، استخدم كشف حساب ضريبة القيمة المضافة (2105).

ثانيًا: فهم بنود الإقرار الضريبي

نموذج الإقرار يعرض البنود التالية:

• المبيعات: إجمالي فواتير المبيعات للفترة (قبل الضريبة).

• التعديل (مبيعات): قيمة الإشعارات الدائنة لنفس الفترة (مرتجعات/تخفيضات المبيعات).

• الضريبة المستحقة: ضريبة المبيعات بعد خصم التعديل.

• المشتريات: إجمالي فواتير المشتريات للفترة (قبل الضريبة).

• التعديل (مشتريات): قيمة الإشعارات المدينة لنفس الفترة.

• الضريبة المدفوعة: ضريبة المشتريات بعد خصم التعديل.

• الضريبة في القيود اليدوية: ضريبة ناتجة عن قيود محاسبية يدوية تم فيها استخدام حساب الضريبة مع تحديد نوع الضريبة من خانة “الجهة”.

• التصحيحات من الفترات السابقة: تعديلات على أخطاء/سهو من إقرارات سابقة تم تصحيحها في الإقرار الحالي.

• صافي ضريبة القيمة المضافة المستحقة: = الضريبة المستحقة (مبيعات) – الضريبة المدفوعة (مشتريات) + الضريبة في القيود اليدوية.

ثالثًا: التحقق من صحة الإقرار (المطابقة)

لمطابقة أرقام الإقرار مع التقارير التفصيلية، استخرج التقارير التالية لنفس الفترة:

1. تقرير فواتير المبيعات الضريبية: قارن مجموع عمود “ضريبة القيمة المضافة” للمبيعات في الاقرار الضريبي مع مجموع عمود ” مجموع الضريبىة ” في تقرير فواتير المبيعات الضريبية , وكذلك قارن ضريبة القيمة المضافة في عمود المبيعات في الاقرار الضريبي مع عمود ” مجموع الفاتورة ” في تقرير فواتير المبيعات الضريبية مع ضرورة طرح الفواتير التي مجموع ضريبتها صفر من المجموع.

2. تقرير الإشعارات الدائنة الضريبية (مبيعات): قارن بين مجموع عمود ” إجمالي الإشعار الدائن قبل الضريبة ” مع ضرورة طرح الاشعارات الدائنة التي قيمة ضريبتها صفر من المجموع مع عمود “التعديل” في قسم المبيعات في الاقرار الضريبي

3. تقرير فواتير المشتريات الضريبية: قارن مجموع عمود “ضريبة القيمة المضافة” للمشتريات في الاقرار الضريبي مع مجموع عمود ” مجموع الضريبىة ” في تقرير فواتير المشتريات الضريبية , وكذلك قارن ضريبة القيمة المضافة في عمود المشتريات في الاقرار الضريبي مع عمود ” مجموع الفاتورة ” في تقرير فواتير المشتريات الضريبية مع ضرورة طرح الفواتير التي مجموع ضريبتها صفر من المجموع.

4. تقرير الإشعارات المدينة الضريبية (مشتريات): قارن بين مجموع عمود ” إجمالي الإشعار المدين قبل الضريبة ” مع ضرورة طرح الاشعارات المدينة التي قيمة ضريبتها صفر من المجموع مع عمود “التعديل” في قسم المشتريات في الاقرار الضريبي

رابعًا: إعداد تاريخ التوريد الضريبي

من: الإعدادات → الإعدادات العامة → تاريخ التوريد المستخدم في الإقرار الضريبي

• تاريخ الإصدار: الإقرار يجلب الفواتير والإشعارات حسب تاريخ إصدارها.

• تاريخ الاستحقاق: الإقرار يجلبها حسب تاريخ الاستحقاق.

هذا الإعداد يؤثر على أي فواتير تدخل في كل فترة ضريبية، ويجب أن يكون متسقًا مع ما تعتمده عند التقديم لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك.

خامسًا: تقديم الإقرار لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك

يُعتمد دائمًا على أرقام نموذج الإقرار الضريبي في قيود عند إدخال البيانات في بوابة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.

عند إدخال المبيعات في موقع الهيئة: يتم إدخال المبيعات قبل الضريبة (وليس شاملة الضريبة)، وهو نفس الرقم الظاهر في نموذج الإقرار.

المستندات الداعمة التي يُنصح بالاحتفاظ بها:

• نموذج الإقرار الضريبي من قيود

• تقرير دفتر اليومية الضريبية (تفاصيل القيود والمستندات الضريبية)

• كشف حساب ضريبة القيمة المضافة 2105

• تقارير فواتير المبيعات والمشتريات الضريبية + الإشعارات

فيديو يشرح استخراج الإقرار الضريبي في قيود بشكل عملي: https://www.youtube.com/watch?v=OtMyqtBSUYw

خدمة محاسبية مدفوعة لرفع الإقرار

إذا كان العميل يحتاج مساعدة متخصصة في رفع الإقرار الضريبي لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك، يمكنه التقديم على خدمة ضريبة القيمة المضافة المدفوعة من: تسجيل الدخول الى المنشأة → الخدمات الاحترافية → خدمة ضريبة القيمة المضافة → “تواصل مع الفريق”.