تقرير ميزان المراجعة في قيود
ما هو ميزان المراجعة؟
ميزان المراجعة هو تقرير يعرض جميع حسابات المنشأة مع رصيد كل حساب في لحظة زمنية محددة، ويبيّن:
-
اسم الحساب
-
طبيعة الرصيد (مدين أو دائن)
-
قيمة الرصيد
الهدف منه ليس التحليل، بل:
-
التأكد أن القيود المحاسبية صحيحة ومتوازنة
-
إعطاء صورة سريعة عن أرصدة الحسابات في تاريخ معين
إذا كان مجموع المدين = مجموع الدائن → النظام محاسبيًا سليم.
متى أستخدم ميزان المراجعة؟ ومتى لا؟
استخدم ميزان المراجعة إذا كنت تريد:
-
التأكد أن الحسابات متوازنة
-
معرفة رصيد كل حساب في تاريخ معين
-
مراجعة سريعة قبل إعداد القوائم المالية
لا تستخدم ميزان المراجعة إذا كنت تريد:
-
تفاصيل حركات حساب معيّن → استخدم كشف الحساب
-
معرفة القيد المحاسبي لكل عملية → استخدم دفتر القيود
-
تحليل أرباح أو خسائر → استخدم قائمة الدخل
كيف أصل إلى ميزان المراجعة؟
من القائمة الجانبية:
التقارير → ميزان المراجعة
كيف يحدد النظام الأرقام التي تظهر في ميزان المراجعة؟
قاعدة أساسية جدًا (انتبه لها):
ميزان المراجعة يعتمد على تاريخ إنشاء القيد المحاسبي
وليس:
-
تاريخ الدفع
-
ولا تاريخ التخصيص
نظام قيود يعمل على أساس الاستحقاق فقط.
يعني:
-
الفاتورة تؤثر وقت إصدارها
-
الإشعار الدائن/المدين يؤثر فور الحفظ والموافقة
-
التخصيص لا يغيّر الأرقام في ميزان المراجعة
تأثير إغلاق السنة المالية على ميزان المراجعة
عند إغلاق السنة المالية باستخدام ميزة السنوات المالية:
-
النظام ينشئ قيد إقفال
-
يتم:
-
ترحيل جميع الإيرادات والمصاريف
-
إلى حساب الأرباح الذي تم تحديده
-
النتيجة:
-
حسابات الإيرادات = صفر
-
حسابات المصاريف = صفر
-
يظهر صافي الربح أو الخسارة في حساب الأرباح
مهم جدًا:
-
إذا استخرجت ميزان المراجعة حتى آخر يوم في السنة (يوم الإقفال) → ستظهر الإيرادات والمصاريف صفر
-
إذا أردت رؤية الأرصدة قبل الإقفال → استخرج التقرير قبل تاريخ الإقفال بيوم
هل يمكن استخراج ميزان مراجعة لسنة مغلقة؟
نعم، بشرط:
-
اختيار فترة تسبق تاريخ قيد الإقفال , بحال تم استخراجه ضمن اخر يوم بالسنة المالية ستظهر لك حسابات الايرادات والمصاريف صفر وسيظهر لك صافي الربح او الخسائر في الحقوق الملكية.
هل يمكن أن يظهر حساب برصيد سالب؟ سيظهر لك رصيد الحساب اما مدين او دائن
وبحال كان رصيد الحساب سالب سيظهر برقم على غير طبيعته , اي بحال كان الصندوق سالب سيظهر الرصيد دائن في ميزان المراجعة.
هل الإشعارات الدائنة والمدينة تؤثر على ميزان المراجعة؟
نعم، تؤثر فور الحفظ والموافقة
ولا تنتظر:
-
التخصيص
-
أو إرجاع الأموال
هل يمكن استخراج ميزان المراجعة لحساب معيّن فقط؟
نعم، باستخدام التصفية.
خيارات التصفية المتاحة في ميزان المراجعة
أولًا: الفترة الزمنية
-
من تاريخ → إلى تاريخ
ثانيًا: مستوى الحسابات
تحدد عمق التفاصيل:
-
عرض نوع الحساب فقط
-
المستوى 1 حتى المستوى 7
كلما زاد المستوى:
-
زادت التفاصيل
-
وزاد عدد الحسابات الظاهرة
ثالثًا: ” نوع التصفية ” في خيارات التصفية في ميزان المراجعة
يمكنك تصفية التقرير حسب:
1) الحقول الإضافي (المضافة مسبقاً للمستندات التجارية )
مثل:
-
اسم المندوب
-
نوع السيارة
-
اسم المستخدم
-
رقم المبنى
تختار:
-
اسم الحقل
-
ثم القيمة (مثل: أحمد ، مرسيدس)
2) التصفية حسب الجهات:
-
العملاء
-
الموردين
-
الموظفين
-
المشاريع
-
المنتجات
-
الفروع والمخازن
-
الأصول الثابتة
يمكنك اختيار نوع تصفية واحد
ولكن أكثر من قيمة (مثلاً أكثر من عميل او مورد او موظف او مشروع او منتج او فرع او اصل ثايت او اكثر من قيمة من الحقول الاضافية)
إظهار الحسابات التفصيلية
عند تفعيل خيار:
“إظهار الحسابات التفصيلية (العملاء، الموردين، الموظفين، والأصول الثابتة)” في خيارات التصفية
-
يظهر كل عميل أو مورد باسمه
-
بدل حساب مجمع (المدينون / الدائنون) فقط.
️ بعد التفعيل لازم تضغط “بحث”
إذا العدد كبير، سيظهر زر “عرض المزيد” , اضغط عليه ليظهر لك جميع البيانات.
لماذا يظهر بند “غير محدد” تحت العملاء أو الموردين؟
السبب:
-
تم تسجيل قيد يدوي على حساب المدينون أو الدائنون
-
بدون تحديد جهة (عميل / مورد)
الحل:
-
مراجعة كشف الحساب
-
تعديل القيد
-
تحديد الجهة الصحيحة
الرصيد الافتتاحي: لماذا يظهر أحيانًا كحركة؟
القاعدة:
-
أي قيد قبل تاريخ بداية التقرير → يظهر كرصيد افتتاحي
-
أي قيد داخل الفترة → يظهر كحركة
مثال:
-
قيد بتاريخ 31-12-2023
-
تقرير من 01-01-2024 → رصيد افتتاحي
-
تقرير من 31-12-2023 → حركة
ضمن خيارات التصفية خاصية الفحص في تقرير ميزان المراجعة
ضمن خيارات التصفية في تقرير ميزان المراجعة، توجد خاصية مهمة اسمها الفحص.
هذه الخاصية لا تغيّر الأرقام، لكنها تفكّك الرقم وتشرح لك من أين جاء بالضبط.
ماذا تفعل خاصية الفحص؟
خاصية الفحص تتيح لك استعراض تفاصيل المبالغ المكوِّنة لأي رقم ظاهر في ميزان المراجعة، بدل ما تشوف رقم إجمالي فقط بدون تفسير.
من خلالها تقدر تعرف:
-
قيمة كل عميل على حدة
-
قيمة كل مورد
-
تفاصيل حسب الفروع
-
أو المخازن
-
أو المنتجات
-
أو المشاريع
-
أو الموظفين
-
وفي المرحلة الأخيرة: المستندات نفسها (فواتير، سندات، قيود)
بمعنى آخر:
الفحص ينقلك من رقم مجمّع → إلى تفاصيله الدقيقة.
كيف تستخدم خاصية الفحص خطوة بخطوة؟
-
ادخل إلى التقارير
-
اختر ميزان المراجعة
-
حدّد الفترة المطلوبة واضغط بحث
-
فعّل خيار الفحص من الخيارات العلوية
-
بعد تفعيل الفحص:
-
اضغط مباشرة على أي رقم ظاهر في ميزان المراجعة
(رصيد افتتاحي، حركة، أو رصيد ختامي)
-
ماذا يحدث بعد الضغط على الرقم؟
سيتم فتح نافذة تفصيلية تعرض لك الرقم مقسّمًا حسب التسلسل التالي (حسب طبيعة الحساب):
-
أولًا: تفصيل حسب الجهة
(عميل / مورد / موظف) -
ثم: تفصيل حسب المشروع أو المنتج أو الفرع
-
وأخيرًا: عرض المستندات التي كوّنت هذا الرقم
(فاتورة مبيعات، فاتورة مشتريات، سند قبض، سند صرف، قيد يدوي…)
هل ميزان المراجعة يشمل ضريبة القيمة المضافة؟
نعم.
-
حساب الضريبة يظهر كحساب مستقل ضمن الأرصدة
-
بالقيمة المسجلة فعليًا حتى تاريخ التقرير
العملة في ميزان المراجعة
-
التقرير يعرض العملة الأساسية للمنشأة فقط
-
لا يظهر فروقات عملة بشكل منفصل
هل يمكن أن يكون ميزان المراجعة غير متوازن؟
لا.
-
النظام يمنع حفظ أي قيد غير متوازن
-
إذا ظهر عدم توازن → غالبًا مشكلة تقنية وتحتاج دعم
شكل البيانات التي يعرضها تقرير ميزان المراجعة
عند فتح تقرير ميزان المراجعة في قيود، يظهر لك جدول يحتوي على عدة أعمدة.
كل عمود له وظيفة واضحة كالتالي :
1️⃣ اسم الحساب
هذا العمود يوضح:
-
اسم الحساب المحاسبي (مثل: الصندوق، البنك، العملاء، الإيرادات…)
-
وقد يظهر تحته:
-
أسماء العملاء
-
أو الموردين
-
أو الموظفين
-
أو الأصول
في حال تم تفعيل خيار “إظهار الحسابات التفصيلية”
-
الهدف:
تعرف أي حساب بالضبط يحمل هذا الرصيد.
2️⃣ الرصيد الافتتاحي (مدين / دائن)
هذا الجزء يوضح رصيد الحساب قبل بداية الفترة المختارة.
كيف يحدده النظام؟
-
أي قيد تاريخه أقدم من تاريخ بداية التقرير
-
يتم تجميعه هنا كرصد افتتاحي
مثال:
-
بداية التقرير: 01-01-2025
-
رصيد الصندوق قبل هذا التاريخ = 10,000
→ يظهر في الرصيد الافتتاحي (مدين)
ملاحظة مهمة:
-
إذا كان الحساب جديد أو لا توجد قيود قبله
→ سيظهر الرصيد الافتتاحي = صفر
3️⃣ الحركة (مدين / دائن)
هذا الجزء يوضح جميع الحركات التي حصلت خلال الفترة المختارة فقط.
يشمل:
-
فواتير مبيعات
-
فواتير مشتريات
-
سندات قبض وصرف
-
قيود يدوية
-
إشعارات دائنة أو مدينة
(طالما تاريخ القيد داخل الفترة)
مثال:
-
خلال الفترة:
-
قبض 3,000
-
صرف 1,000
→ تظهر:
-
-
الحركة مدين = 3,000
-
الحركة دائن = 1,000
الهدف:
تعرف وش صار على الحساب خلال الفترة فقط، بدون الماضي.
4️⃣ صافي الحركة (مدين / دائن)
هذا العمود يحسب الفرق بين:
-
الحركة المدينة
-
والحركة الدائنة
طريقة الحساب:
-
إذا المدين > الدائن → صافي الحركة مدين
-
إذا الدائن > المدين → صافي الحركة دائن
مثال:
-
حركة مدين = 3,000
-
حركة دائن = 1,000
→ صافي الحركة = 2,000 (مدين)
الهدف:
تعرف هل الحساب زاد ولا نقص خلال الفترة؟ وبكم؟
5️⃣ الرصيد الختامي (مدين / دائن)
هذا هو الرقم الأهم في التقرير.
كيف يُحسب؟
الرصيد الختامي =
الرصيد الافتتاحي + صافي الحركة
(مع مراعاة طبيعة الحساب مدين أو دائن)
مثال كامل:
-
الرصيد الافتتاحي: 10,000 مدين
-
صافي الحركة: 2,000 مدين
→ الرصيد الختامي = 12,000 مدين
هذا الرصيد:
-
هو ما يظهر في:
-
الميزانية العمومية
-
أو يُرحّل للفترة التالية
-
-
وهو ما يعتمد عليه المحاسب في اتخاذ القرار
