أولًا: ما هي قائمة الدخل؟
قائمة الدخل هي تقرير يوضح لك نتيجة شغلك خلال فترة زمنية محددة، بمعنى:
-
كم بعت (إيرادات)
-
كم صرفت (مصاريف)
-
كم كلّفك البيع (تكلفة)
-
وفي النهاية:
هل ربحت أو خسرت؟ وكم؟
مهم جدًا:
قائمة الدخل لا تُظهر أرصدة حالية، ولا توضح كم لك أو عليك،
بل تُظهر نتيجة النشاط خلال فترة فقط.
ثانيًا: على أي أساس يعمل تقرير قائمة الدخل في قيود؟
نظام قيود يعمل على أساس الاستحقاق فقط، وليس على أساس الدفع.
هذا يعني:
-
الإيرادات تُسجل وقت إصدار فاتورة المبيعات
-
المصاريف تُسجل وقت إصدار فاتورة المشتريات أو القيد
-
الدفع أو عدمه لا يؤثر على قائمة الدخل
مثال مبسّط:
-
أصدرت فاتورة مبيعات اليوم
-
العميل لم يدفع
️ الإيراد يظهر في قائمة الدخل فورًا
ثالثًا: من أين تأتي أرقام قائمة الدخل؟
قائمة الدخل تعتمد على:
-
تاريخ إصدار المستند (فاتورة / إشعار / قيد)
-
وهو نفسه تاريخ القيد المحاسبي التلقائي المنعكس
-
سواء كان المستند:
-
فاتورة مبيعات
-
فاتورة مشتريات
- فاتورة مشتريات بسيطة
-
إشعار دائن
-
قيد محاسبي يدوي (بعد الموافقة)
-
أي مستند يُنشئ قيدًا محاسبيًا على حساب:
-
إيراد
-
أو مصروف
سيظهر مباشرة في قائمة الدخل بعد الموافقة عليه.
رابعًا: كيف أصل إلى تقرير قائمة الدخل؟
من القائمة الرئيسية:
-
التقارير
-
قائمة الدخل
وبشكل افتراضي:
-
يعرض النظام الفترة المالية الحالية
خامسًا: لماذا قد تظهر قائمة الدخل بدون أرقام؟
إذا فتحت التقرير ووجدته فارغًا، فهذا ليس خطأ في النظام.
راجع هذه النقاط بالترتيب:
1️⃣ الفترة المختارة في التقرير
-
تأكد من تاريخ البداية والنهاية
-
اختيار فترة خاطئة = تقرير فارغ
2️⃣ لا توجد عمليات خلال الفترة
-
لا مبيعات
-
لا مصاريف
️ طبيعي تكون القائمة بدون أرقام
3️⃣ العمليات مسجلة على حسابات غير إيرادات أو مصاريف
-
قائمة الدخل تعرض فقط:
-
الإيرادات
-
المصاريف
-
تكلفة البضاعة المباعة
-
-
أي حركة على أصول أو التزامات لن تظهر
4️⃣ السنة المالية مغلقة
-
عند إغلاق السنة المالية:
-
النظام ينشئ قيد إقفال
-
يتم تصفير حسابات الإيرادات والمصاريف
-
-
لذلك:
-
قائمة الدخل بعد تاريخ الإغلاق تكون بدون أرقام
-
الحل:
-
استخرج التقرير بتاريخ يسبق تاريخ الإغلاق
سادسًا: ماذا يحدث عند إغلاق السنة المالية؟
عند استخدام ميزة السنوات المالية وإغلاق السنة:
-
يتم إنشاء قيد إقفال تلقائي
-
هذا القيد:
-
يُقفل جميع حسابات الإيرادات
-
يُقفل جميع حسابات المصاريف
-
يرحّل صافي الربح أو الخسارة إلى حساب الأرباح الذي حددته
-
النتيجة:
-
قائمة الدخل تصبح صفر
-
لأن الحسابات تم تصفيرها فعليًا
ملاحظة مهمة:
-
يمكنك استخراج قائمة الدخل يظهر الايرادات والمصاريف لسنة مغلقة
طالما أن تاريخ التقرير قبل تاريخ الإغلاق
سابعًا: لماذا لا يظهر حساب المشتريات في قائمة الدخل؟
في قيود:
لا يوجد حساب اسمه “مشتريات” يظهر في قائمة الدخل
والسبب كالتالي:
المنتج مخزون
-
عند الشراء:
-
يُسجل على حساب المخزون
-
لا يظهر في قائمة الدخل
-
-
عند البيع:
-
تُنقل التكلفة إلى حساب تكلفة البضاعة المباعة
-
وتظهر في قائمة الدخل
-
المنتج غير مخزون
-
عند الشراء:
-
تُسجل القيمة مباشرة كمصروف
-
تظهر فورًا في قائمة الدخل
-
لذلك:
-
الشراء لا يعني بالضرورة مصروف
-
البيع هو الذي يحدد متى يظهر الأثر
ثامنًا: هل قائمة الدخل تشمل ضريبة القيمة المضافة؟
لا
قائمة الدخل تعرض القيم غير شاملة للضريبة فقط
لماذا؟
-
الضريبة ليست إيرادًا ولا مصروفًا
-
هي التزام يُدار بشكل مستقل
لمعرفة الضريبة:
-
كشف حساب ضريبة القيمة المضافة
-
تقرير فواتير المبيعات الضريبية
-
تقرير فواتير المشتريات الضريبية
تاسعًا: كيف تظهر الإشعارات الدائنة في قائمة الدخل؟
-
عند حفظ والموافقة على الإشعار الدائن:
-
يتم عكس الإيراد أو المصروف
-
ويظهر الأثر مباشرة في قائمة الدخل بتخفضيه من الايرادات والمصاريف
-
التخصيص:
-
لا يغيّر الأثر المحاسبي
-
فقط يربط الإشعار بالفاتورة ويغير الحالة
عاشرًا: كيف أعرف الربح الحقيقي من البيع؟
الربح في قائمة الدخل يُحسب بناءً على:
-
سعر البيع
-
متوسط تكلفة المنتج
-
تكلفة البضاعة المباعة
يمكنك مراجعة القيد المحاسبي التلقائي من:
-
التقارير
-
دفتر القيود
وسيظهر:
-
حساب الإيرادات
-
حساب تكلفة البضاعة المباعة
-
الفرق = الربح
حادي عشر: مقارنة الفترات في قائمة الدخل
يمكنك مقارنة الأداء بين:
-
أيام
-
شهور
-
أرباع
-
سنوات
من خلال:
-
فتح التقرير
-
الضغط على تحليل متقدم
-
اختيار “مقارنة بفترات سابقة”
-
تحديد عدد الفترات (حتى 13 فترة)
تتم مقارنة:
-
كل بند على حدة
-
إيرادات
-
مصاريف
-
تكلفة
-
صافي الربح
-
ثاني عشر: استخراج قائمة الدخل لمشروع أو منتج محدد
من تحليل متقدم:
-
اختر نوع التصفية:
-
مشاريع
-
أو منتجات
-
-
حدد العنصر المطلوب
-
اضغط بحث
وسيظهر لك:
-
الأداء المالي الخاص به فقط
خيارات التصفية والتحليل المتقدم في تقرير قائمة الدخل
تقرير قائمة الدخل في نظام قيود لا يقتصر فقط على عرض رقم إجمالي للربح أو الخسارة،
بل يوفّر أدوات قوية جدًا لتحليل الأداء المالي حسب ما يهمك أنت: فترة، مشروع، عميل، منتج، مندوب، فرع… إلخ.
كل هذه الأدوات تجدها داخل خيار تحليل متقدم الموجود أعلى تقرير قائمة الدخل.
أولًا: التصفية حسب فترة مالية محددة
من خلال خيار ” تحليل متقدم ” بجانب خيارات التصفية يمكنك تحديد فترة مخصصة بدل الفترة الافتراضية.
ما الذي يمكنك تحديده؟
-
تاريخ بداية
-
تاريخ نهاية
مهم جدًا:
-
قائمة الدخل تعتمد على تاريخ إصدار المستند (فاتورة / إشعار / قيد)
-
وليس على تاريخ الدفع
مثال:
-
إذا حددت الفترة من 01 / 05 إلى 31 / 05
سيتم عرض كل الإيرادات والمصاريف التي صدرت مستنداتها خلال شهر مايو فقط.
ثانيًا: اختيار مستوى الحسابات الظاهرة في التقرير
يمكن بواسطة خيار المستوى في خيارات التصفية تحديد درجة التفصيل في قائمة الدخل.
يمكنك الاختيار بين:
-
عرض نوع الحساب فقط
-
المستوى الثاني
-
المستوى الثالث
-
المستوى الرابع
-
المستوى الخامس
-
المستوى السادس
-
المستوى السابع
كيف تفهم هذا الخيار؟
-
كلما اخترت مستوى أقل → عرض مختصر جدًا
-
كلما اخترت مستوى أعلى → تفاصيل أدق لكل حساب
مثال مبسّط:
-
عرض نوع الحساب فقط
→ إيرادات / مصاريف / تكلفة -
المستوى الرابع أو الخامس
→ يظهر لك كل حساب فرعي داخل المصروفات أو الإيرادات
هذا الخيار لا يغيّر الأرقام، فقط يغيّر طريقة العرض.
ثالثًا: نوع التصفية
هنا تبدأ القوة الحقيقية لتقرير قائمة الدخل.
من خيار نوع التصفية من خيارات التصفية يمكنك تحليل الأداء حسب بُعد معين، مثل: عميل، مشروع، منتج، أو حتى حقل مخصص قمت أنت بإنشائه.
1️⃣ التصفية باستخدام الحقول الإضافية
إذا كنت قد أنشأت حقولًا إضافية مسبقًا (مثل: اسم المندوب، نوع الصفقة، قناة البيع…)،
يمكنك استخدام هذه الحقول لتصفية قائمة الدخل.
كيف يتم ذلك؟
-
اختر نوع التصفية: الحقول الإضافية
-
اختر اسم الحقل (مثال: اسم المندوب)
-
بجانبه اختر القيمة (مثال: أحمد)
النتيجة:
-
ستظهر قائمة الدخل فقط للإيرادات والمصاريف المرتبطة بالمندوب أحمد
وهذا ينطبق على:
-
أي حقل إضافي تمت إضافته مسبقًا
-
في فواتير المبيعات أو غيرها
2️⃣ التصفية حسب كيانات النظام الأساسية
يمكنك أيضًا التصفية مباشرة حسب عناصر النظام التالية:
-
العملاء
-
الموردين
-
الموظفين
-
المشاريع
-
المنتجات
-
الفروع والمخازن
-
الأصول الثابتة
طريقة الاستخدام:
-
اختر نوع التصفية
-
اختر العنصر (مثال: العملاء)
-
حدد اسم العميل أو أكثر
ملاحظة مهمة:
-
يمكنك اختيار أكثر من قيمة معًا
-
أكثر من عميل
-
أكثر من منتج
-
أكثر من مشروع
-
وبالتالي:
-
ترى قائمة دخل مجمعة لهم فقط
رابعًا: المقارنة داخل قائمة الدخل (نوع البعد)
خيار نوع البعد في خيارات التصفية يُستخدم للمقارنة، وليس للتصفية.
بمعنى:
-
بدل ما تشوف رقم واحد
-
تشوف عدة أعمدة مقارنة جنب بعض
1️⃣ المقارنة باستخدام الحقول الإضافية
إذا كان لديك حقل إضافي مثل:
-
اسم المندوب
يمكنك:
-
اختيار نوع البعد: الحقول الإضافية
-
اختيار الحقل (اسم المندوب)
-
تحديد القيم (مندوب 1، مندوب 2، مندوب 3)
النتيجة:
-
سيظهر تقرير قائمة الدخل
-
وكل مندوب في عمود مستقل
-
مع مقارنة الإيرادات، المصاريف، الربح لكل واحد
2️⃣ المقارنة حسب كيانات النظام
يمكنك المقارنة بين:
-
عملاء
-
موردين
-
مشاريع
-
منتجات
-
فروع ومخازن
-
أصول ثابتة
مثال:
-
مقارنة ربح مشروع A مع مشروع B
-
مقارنة أداء منتج 1 مع منتج 2
3️⃣ المقارنة بفترات سابقة
يمكنك أيضًا المقارنة زمنيًا، مثل:
-
سنة ماضية
-
شهر ماضي
-
ربع سابق
-
أسبوع سابق
-
يوم سابق
ثم:
-
تحدد عدد الفترات المراد مقارنتها
-
من فترة واحدة حتى 13 فترة
مثال:
-
مقارنة أداء هذا الشهر مع آخر 6 أشهر
-
أو مقارنة هذه السنة مع آخر 3 سنوات
خامسًا: خاصية الفحص
خاصية الفحص موجودة في الخيارات العلوية لتقرير قائمة الدخل.
وظيفتها:
-
الدخول في تفاصيل أي رقم يظهر أمامك
كيف تعمل؟
-
اضغط على أي مبلغ في التقرير
-
اختر “فحص”
سيعرض لك التفاصيل حسب:
-
العملاء
-
الموردين
-
الفروع
-
المخازن
-
المنتجات
-
المشاريع
-
الموظفين
-
المستندات (فواتير، قيود…)
هذه الخاصية لا تغيّر التقرير
بل تشرح لك كيف تكوّن هذا الرقم خطوة بخطوة.
فيديو تدريبي داعم
إعداد التقارير والتحليل المتقدم للقوائم المالية في قيود
https://www.youtube.com/watch?v=H6m23tI5WRk
