تقدير ضريبتك السنوية بالدينار الأردني
اختر حالتك الضريبية، موظفا مقيما أو صاحب عمل حر مقيم أو غير مقيم، فتتغير الحقول والمعادلة معها وتظهر الضريبة المستحقة وفق قانون ضريبة الدخل رقم 34 لسنة 2014 وتعديلاته. المرجع الرسمي هو دائرة ضريبة الدخل والمبيعات.
بيانات الدخل والإعفاءات
اختر حالتك الضريبية أولا، فتتغير الحقول والمعادلة تبعا لها.
تحتسب الضريبة على الدخل الخاضع بعد الإعفاءات وفق شرائح تصاعدية من 5% إلى 30%، مع المساهمة الوطنية بنسبة 1% على ما يزيد على 200,000 د.أ.
توزيع الضريبة على الشرائح
| الشريحة | النسبة | المبلغ الخاضع | الضريبة |
|---|---|---|---|
| أول 5,000 | 5% | 5,000.00 | 250.00 |
| من 5,001 إلى 10,000 | 10% | 2,650.00 | 265.00 |
| من 10,001 إلى 15,000 | 15% | 0.00 | 0.00 |
| من 15,001 إلى 20,000 | 20% | 0.00 | 0.00 |
| من 20,001 إلى 1,000,000 | 25% | 0.00 | 0.00 |
| ما يزيد على 1,000,000 | 30% | 0.00 | 0.00 |
النتيجة تقديرية ومبنية على شرائح وإعفاءات قانون ضريبة الدخل رقم 34 لسنة 2014 وتعديلاته، وعلى سقف الأجر المشمول بالضمان الاجتماعي لسنة 2026 وهو 3,733 د.أ شهريا. لا تشمل الدخل المعفى بنص خاص، ولا الضريبة المقتطعة عند المنبع، ولا المعالجات القطاعية الخاصة. للحالات المركبة يرجع إلى دائرة ضريبة الدخل والمبيعات أو إلى مستشار ضريبي.
ضريبة الدخل في الأردن تفرض على الأفراد بنظام شرائح تصاعدية، فأنت لا تدفع نسبة واحدة على دخلك كله، بل تدفع على كل جزء من الدخل النسبة الخاصة به. هنا يقع الخطأ الشائع في الحساب اليدوي: خطأ واحد في ترتيب الخصومات أو في حد الشريحة يغير الناتج بمئات الدنانير.
تعالج حاسبة ضريبة الدخل في الأردن هذا الترتيب نيابة عنك. تجمع دخلك السنوي، ثم تخصم اشتراك الضمان الاجتماعي والإعفاءات المستحقة، ثم توزع ما تبقى على الشرائح وتعرض ضريبة كل شريحة على حدة، حتى تعرف كيف وصلت إلى الرقم لا الرقم وحده. الأرقام كلها من قانون ضريبة الدخل رقم 34 لسنة 2014 وتعديلاته.
ما هي حاسبة ضريبة الدخل في الأردن؟
أداة مجانية تحتسب ضريبة الدخل في الأردن لثلاث حالات: الموظف المقيم، وصاحب العمل الحر أو المهني المقيم، وغير المقيم. تعمل فوريا بلا زر إرسال، ويعاد الحساب مع كل تعديل في أي حقل. وتعرض إلى جانب الضريبة المستحقة الأرقام التي تفسرها: الدخل أو الإيرادات، ومجموع الخصومات والإعفاءات، والوعاء الخاضع، والنسبة الفعلية. ويظهر لأصحاب العمل الحر سطر المتبقي للسداد بعد خصم الدفعات المقتطعة على الحساب. الحقول والنتائج تتغير بتغير الحالة، فلا يعرض عليك رقم لا معنى له في حالتك.
شرائح ضريبة الدخل في الأردن للأفراد
تطبق الشرائح على الدخل الخاضع للضريبة، أي ما يتبقى بعد الخصومات والإعفاءات، لا على الراتب الإجمالي:
| الشريحة بالدينار الأردني | النسبة | الضريبة على الشريحة كاملة |
|---|---|---|
| أول 5,000 | 5% | 250 |
| من 5,001 إلى 10,000 | 10% | 500 |
| من 10,001 إلى 15,000 | 15% | 750 |
| من 15,001 إلى 20,000 | 20% | 1,000 |
| من 20,001 إلى 1,000,000 | 25% | 245,000 |
| ما يزيد على 1,000,000 | 30% | حسب الزيادة |
تضاف إلى ذلك المساهمة الوطنية بنسبة 1% على جزء الدخل الخاضع للضريبة الذي يزيد على 200,000 دينار للشخص الطبيعي. الحاسبة تحتسبها تلقائيا وتظهرها في سطر منفصل.
الإعفاءات الشخصية والعائلية
- الإعفاء الشخصي: 9,000 دينار سنويا للمكلف المقيم.
- إعفاء المعالين: 9,000 دينار إضافية للزوج والمعالين، فيصبح إعفاء الأسرة 18,000 دينار.
- الإعفاءات الإضافية: مقابل نفقات العلاج والتعليم والإيجار وفوائد قروض الإسكان والمرابحة، بواقع 1,000 دينار للمكلف و1,000 لزوجه و1,000 لكل ولد بحد أقصى 3,000 دينار للأولاد. أي أن الحد الأعلى 5,000 دينار لأسرة لديها ثلاثة أولاد أو أكثر، و1,000 دينار لمكلف أعزب بلا معالين، بشرط تقديم الفواتير والمستندات المؤيدة.
- سقف المجموع: لا يتجاوز مجموع الإعفاءات 23,000 دينار في السنة، وهو ما يساوي 18,000 إعفاء الأسرة مضافا إليها 5,000 الحد الأعلى للإعفاءات الموثقة.
- اشتراك الضمان الاجتماعي: يخصم من الدخل قبل تطبيق الإعفاءات، ونسبة اشتراك الموظف 7.5% من الأجر الخاضع، ويحتسب على الأجر حتى سقف 3,733 دينارا شهريا وهو الحد الأعلى للأجر المشمول بأحكام قانون الضمان لسنة 2026.
كيف يتم احتساب ضريبة الدخل على الرواتب في الأردن؟
الحساب يمر بخمس خطوات بالترتيب نفسه الذي تتبعه الحاسبة:
- اجمع الدخل السنوي: الراتب الشهري مضروبا في عدد الرواتب، مضافا إليه أي دخل خاضع آخر.
- اخصم اشتراك الضمان الاجتماعي عن الراتب السنوي، محتسبا على الأجر حتى سقف 3,733 دينارا شهريا.
- اخصم الإعفاءات: 9,000 أو 18,000 حسب الحالة العائلية، مع الإعفاءات الإضافية الموثقة في حدود 1,000 للمكلف و1,000 للزوج و1,000 لكل ولد بحد أقصى 3,000، وسقف مجموع 23,000.
- وزع الناتج على الشرائح واحتسب ضريبة كل شريحة على حدة، ثم اجمعها.
- أضف المساهمة الوطنية إن زاد الدخل الخاضع على 200,000 دينار.
مثال محسوب على راتب 1,500 دينار شهريا لمكلف أعزب:
| الخطوة | المبلغ بالدينار الأردني |
|---|---|
| الدخل السنوي الإجمالي | 18,000 |
| اشتراك الضمان الاجتماعي 7.5% | 1,350 |
| الإعفاء الشخصي | 9,000 |
| الدخل الخاضع للضريبة | 7,650 |
| الشريحة الأولى: 5,000 بنسبة 5% | 250 |
| الشريحة الثانية: 2,650 بنسبة 10% | 265 |
| الضريبة السنوية المستحقة | 515 |
| الضريبة الشهرية التقديرية | 42.92 |
ثلاث حالات ضريبية تغطيها الحاسبة
القانون لا يعامل الجميع بالطريقة نفسها، فاختيار الحالة في أول الحاسبة يغير الحقول والمعادلة معا:
- موظف مقيم: الشرائح التصاعدية والإعفاءات كاملة، ويخصم اشتراك الضمان الاجتماعي من الدخل قبل الإعفاءات.
- عمل حر أو مهني مقيم: الدخل هنا دخل نشاط أعمال، فتنطبق الشرائح نفسها والإعفاءات نفسها، لكن تخصم المصاريف الفعلية الموثقة بدلا من اشتراك الضمان. ولا توجد نسبة مصاريف تقديرية في القانون، فلا يصح افتراض نسبة جاهزة. وإذا اقتطع منك شخص اعتباري 5% عند دفع بدل الخدمة فهي دفعة على الحساب لا ضريبة نهائية: تخصم من الضريبة المستحقة عند التسوية، وتعرض الحاسبة المتبقي للسداد.
- غير مقيم: يقتطع 10% من الدخل غير المعفى المتحقق في الأردن، ويعد ضريبة قطعية في الأحوال العادية. لا تطبق الشرائح ولا تستحق الإعفاءات الشخصية والعائلية لأنها مرتبطة بالشخص الطبيعي المقيم. وقد تخضع حالات أخرى لمعالجة مختلفة، مثل بيع العقار والدخل من نشاط أعمال مسجل في الأردن والتصرف بالأسهم.
الإقامة تتحقق بالوجود في الأردن 183 يوما أو أكثر خلال الفترة الضريبية، متصلة أو متقطعة، وتتحقق كذلك للأردني العامل لدى الحكومة أو مؤسسة عامة خارج المملكة أي مدة خلال الفترة الضريبية. وحالتان لا تحتسبهما الأداة وتحتاجان مراجعة مختصة: اتفاقيات منع الازدواج الضريبي التي قد تخفض نسبة 10%، والأردني غير المقيم الذي يعيل معالين مقيمين في المملكة فقد يستحق إعفاء المعالين.
فوائد استخدام حاسبة ضريبة الدخل من قيود
- شفافية الشرائح: ترى المبلغ الخاضع في كل شريحة والضريبة المستحقة عليه، لا الناتج النهائي وحده.
- تخطيط الراتب الصافي: الضريبة الشهرية التقديرية تساعدك على معرفة ما يبقى في يدك فعليا كل شهر.
- مقارنة الحالات: تبديل الحالة العائلية أو إضافة الإعفاءات الموثقة يظهر أثرها على الضريبة في اللحظة نفسها.
- تهيئة الإقرار: الأرقام التي تظهرها الحاسبة هي البنود نفسها التي تراجعها مع محاسبك قبل تقديم الإقرار السنوي.
ما لا تشمله هذه الحاسبة
- الدخل المعفى بنص خاص في القانون أو بمقتضى اتفاقيات منع الازدواج الضريبي.
- ضريبة دخل الأشخاص الاعتباريين، والنسب القطاعية الخاصة سواء في ضريبة الدخل أو في المساهمة الوطنية، مثل البنوك وتوليد الكهرباء وتعدين المواد الأساسية والوساطة المالية.
- الضريبة المقتطعة عند المنبع والدفعات على الحساب وتسوياتها.
- الحالات المركبة مثل تعدد مصادر الدخل خارج الأردن أو تغير الإقامة خلال السنة.
قيود في الأردن
قيود برنامج محاسبي سحابي يعمل بالدينار الأردني، ومتكامل مع نظام الفوترة الوطني (JoFotara)، فتصدر الفاتورة من النظام وتصل إلى دائرة ضريبة الدخل والمبيعات وتعود مصادقا عليها برمز QR رسمي. كل فاتورة تولد قيدها المحاسبي مباشرة، مع دفتر الأستاذ والتقارير المالية في المنصة نفسها، فتصل إلى موعد الإقرار ببيانات مرتبة لا بأكوام فواتير.
تعرف على تفاصيل العرض في صفحة قيود الأردن، واقرأ عن ضريبة المبيعات العامة في الأردن وهي ضريبة مختلفة تماما عن ضريبة الدخل، أو اختبر جاهزيتك للفوترة عبر حاسبة فحص الجاهزية لنظام الفوترة الوطني.
لديك بعض الأسئلة؟
إجابات سريعة على ما يسأله المكلفون في الأردن قبل تقديم الإقرار.
كم نسبة ضريبة الدخل للأفراد في الأردن؟
ليست نسبة واحدة. الشرائح تصاعدية: 5% على أول 5,000 دينار من الدخل الخاضع، ثم 10% و15% و20% على كل 5,000 تالية، ثم 25% حتى مليون دينار، و30% على ما يزيد على ذلك.
ما مقدار الإعفاء الشخصي والعائلي؟
9,000 دينار للمكلف المقيم، و9,000 أخرى للزوج والمعالين فيصبح إعفاء الأسرة 18,000 دينار. يضاف إليها إعفاء موثق بفواتير بواقع 1,000 دينار للمكلف و1,000 لزوجه و1,000 لكل ولد بحد أقصى 3,000، فيصل الحد الأعلى إلى 5,000 دينار، وسقف المجموع 23,000 دينار.
هل يخصم اشتراك الضمان الاجتماعي قبل حساب الضريبة؟
نعم. اشتراك الموظف في الضمان الاجتماعي يخصم من الدخل قبل تطبيق الإعفاءات، ونسبته 7.5% من الراتب الخاضع. الحاسبة تتيح تعطيل الخصم أو تعديل النسبة إن كان وضعك مختلفا.
ما هي المساهمة الوطنية ومن يدفعها؟
مبلغ يستحق إضافة إلى ضريبة الدخل. على الشخص الطبيعي نسبتها 1% من الدخل الخاضع للضريبة الذي يزيد على 200,000 دينار سنويا. وللأشخاص الاعتباريين نسبة 1% كأصل عام، وترتفع في قطاعات محددة مثل البنوك وتوليد الكهرباء وتوزيعها وتعدين المواد الأساسية والوساطة المالية.
كيف تحسب الضريبة على غير المقيم وعلى العمل الحر؟
غير المقيم يقتطع منه 10% من الدخل غير المعفى المتحقق في الأردن، وتعد ضريبة قطعية في الأحوال العادية بلا شرائح وبلا إعفاءات شخصية. أما العمل الحر للمقيم فتنطبق عليه الشرائح والإعفاءات نفسها، وتخصم المصاريف الفعلية الموثقة، وما يقتطع منك بنسبة 5% عند دفع بدل الخدمة هو دفعة على الحساب تخصم من الضريبة المستحقة لا ضريبة نهائية. اختر حالتك من أول حقل في الحاسبة.
هل نتيجة الحاسبة معتمدة رسميا؟
لا. الحاسبة أداة إرشادية مجانية لتقدير الضريبة. المرجع الرسمي هو دائرة ضريبة الدخل والمبيعات وقانون ضريبة الدخل وتعليماته، والإقرار النهائي يقدم عبر قنوات الدائرة.