المرحلة الثانية للفاتورة الإلكترونية هل أنت ملزم بتطبيقها؟

ماهي، موعد تطبيقها، الشركات المستهدفة، المتطلبات طريقة الربط وخطوات 

هل سمعت بأن هيئة الزكاة والضريبة والجمارك قامت بتطبيق المرحلة الثانية للفاتورة الإلكترونية للربط الإلكتروني، فجعلت تتساءل هل أنا ممن هم ملزمون بتطبيقها، أم أن الأمر يمر مرور الكرام ولا ينبغي أن أفعل شيئًا؟ هنا في هذا المقال سنجيبك عن سؤالك، بالإضافة إلى ذكر معلومات أخرى كثيرة تفيدك؛ حتى تعلم ماذا ستفعل بالتحديد، إذ إن هيئة الزكاة والضريبة والجمارك قامت بتطبيق تلك المرحلة استجابة لنمو الأعمال في المملكة العربية السعودية بعد أن وجدت النجاح الهائل الذي حققته المرحلة الأولى للفاتورة الإلكترونية من أجل تحقيق متطلبات التحول الرقمي، ورؤية المملكة العربية السعودية 2030م، وقامت بتسميتها مرحلة الربط والتكامل، وفي قادم سطور هذا المقال سنذكر كافة جوانب تلك المرحلة؛ فكن قارئًا شغوفًا ولا تبتعد.

ما هي المرحلة الثانية للفاتورة الإلكترونية؟

هي امتداد للمرحلة الأولى من الفاتورة الإلكترونية، وتسمى مرحلة الربط والتكامل، إذ تُربط أنظمة الفوترة الإلكترونية للشخص عبر منصة فاتورة بهيئة الزكاة والضريبة والجمارك. تطبق المرحلة الثانية على المكلف الذي تزيد إيراداته السنوية التي تخضع لضريبة القيمة المضافة عن نصف مليار ريال سعودي عام 2021م. 

موعد تطبيق الفاتورة الإلكترونية للمرحلة الثانية

طُبقت المرحلة الثانية للفاتورة الإلكترونية بشكل مرحلي بدءًا من 1 يناير 2023، وسيتم تطبيقها حتى 31 ديسمبر عام 2023م، ولا بد من تصديرها بالصيغة المطلوبة.

الشركات المستهدفة بالمرحلة الثانية من الفاتورة الإلكترونية

كافة الشركات المكلفة بتطبيق المرحلة الأولى للفاتورة الإلكترونية، والتي تزيد إيراداتها عن نصف مليار ريال سعودي سنويًّا؛ مستهدفة بتطبيق المرحلة الثانية منها، وستُطبق على مجموعات وسيتم إخطارهم قبل الموعد الفعلي بستة أشهر.

متطلبات المرحلة الثانية من الفاتورة الإلكترونية السعودية

إذا كنت تتساءل عن متطلبات المرحلة الثانية للفوترة الإلكترونية؛ فإنه يوجد أربعة متطلبات رئيسة لا بد من توافرها للالتزام بتطبيق تلك المرحلة بما يتوافق مع الربط مع هيئة الزكاة والدخل، تلك المتطلبات هي ما يلي:

تبسيط وتوحيد البيانات

لا بد على الشركات في وقتنا هذا إصدار واستلام الفواتير الإلكترونية في المملكة العربية السعودية. يتطلب هذا النظام الحد الأدنى من تبسيط وتوحيد البيانات لكل معاملة. وتذكر أن المرحلة الثانية من الفاتورة الإلكترونية تنطبق على المعاملات الصفرية والقياسية بين المستهلكين والشركات. والجدير بالذكر أن التوقيعات الإلكترونية تتضمن أيضًا التحقق من صحة سلطات الضرائب في المملكة؛ مما يوفر عليك ذلك الوقت والجهد، إذ ستزود العملاء بمعلومات دقيقة حول معاملاتهم.

توفير التكاليف والأتمتة

جميعنا نعلم أن تلك الفواتير تعمل على تأمين مدفوعات أسرع، وكذلك تقليل العبء الإداري وتكاليف المعالجة، إذ لا تحتاج إلى إدخال البيانات بشكل يدوي؛ مما تحسن دورة معالجة الفواتير، وكذلك تضمن امتلاك الشركات لسجل مالي دقيق يوضح التكلفة، والإيرادات، والتدقيق النقدي، والتكلفة كذلك. والجدير بالذكر أنها متوافقة مع اللوائح، مثل: الجزء الثاني من المدخرات المستهدفة التي من المحتمل تحقيقها، وقانون الضرائب العام.

المتطلبات الأمنية للفواتير الإلكترونية

لا بد من أمان قاعدة البيانات، والبنية التحتية الأخرى، وكذلك مراعاة المتطلبات القانونية الأخرى. وتذكر أن تلك الفواتير لا يلزم تنسيقها ما دامت اشتملت على كافة البيانات الضرورية، وكذلك لا يلزم إضافة رموز QR للفاتورة المبسطة في المرحلة الثانية عكس أول مرحلة.

إرشادات ولوائح الامتثال الضريبي

ينبغي على مصدر الفاتورة الإلكترونية أن يلتزم كليًا بلوائح وإرشادات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك ZATCA في المملكة العربية السعودية، ومشاركتها في وقت زمني محدد، وكذلك التحقق من صحة السلطات الضريبية الامتثال والتوقيع الإلكتروني؛ مما يضمن الانتقال السهل إلى شبكات تبادل المستندات الرقْمية.

ويمكن تلخيص كل ذلك فيما يلي:

• استخدام نظام فاتورة مربوط بهيئة الزكاة والضريبة والجمارك عبر منصة فاتورة.
• استخدام صيغ (،XML أو PDF/A3 مشتملة صيغة XML).
• ضمان اتصال نظام الفوترة الملائم بالإنترنت.
• ضمان وجود جميع الحقول الإضافية التي تختص بالمرحلة الثانية ضمن الفاتورة الإلكترونية.

طريقة ربط الفاتورة الإلكترونية للمرحلة الثانية

بعد علمك من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بأنك ملزم بتطبيق تلك المرحلة؛ يمكنك ربط الفاتورة الإلكترونية للمرحلة الثانية بمؤسستك من خلال أي نظام فوترة يلائم احتياجاتك، ولكن تذكر أنه لا بد أن يتوافر في هذا النظام الذي ستختاره خيار الربط مع منصة فاتورة التابعة لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك؛ حتى لا تواجهك أي مشكلة، وتذكر أن برنامج قيود يمكنه فعل ذلك بأقل الأسعار بضغطة زر فقط.

خطوات المرحلة الثانية لإصدار الفواتير الإلكترونية

هناك عدة خطوات لا بد من اتباعها لإصدار المرحلة الثانية للفاتورة الإلكترونية، ولكن أولًا اعلم أن تلك الخطوات تختلف من فاتورة لأخرى، إذ إن خطوات الفاتورة الضريبية تختلف عن الفاتورة الضريبية المبسطة، وتعتمد تلك الخطوات على ما يلي:

الفاتورة الضريبية 

تكون بين منشأة وأخرى، ويصدرها البائع بعد توافر كافة المتطلبات فيها، وتشتمل خطوات الفاتورة الضريبية على ما يلي:

• يشاركها البائع بعد إصدارها عبر فاتورة بهيئة الزكاة والضريبة والجمارك؛ حتى تعتمدها الهيئة.
• ترسلها الهيئة بعد اعتمادها إلى البائع مرة أخرى.
• يرسل البائع نسخة مقروءة منها إلى المشتري.
• حفظ الفاتورة بشكل إلكتروني.

عناصر الفاتورة الضريبية (B2B)

تشتمل عناصر الفاتورة الضريبية على ما يلي:

• بنود وأصناف الفاتورة، ويتضمن بجانب كل صنف: قيمة ضريبة القيمة المضافة لكل صنف ونسبتها، الكمية، إجمالي سعر الوحدة سواء كان مع الضريبة أو بدونها، فضلًا عن سعرها.
• عنوان، ورقم الفاتورة، وكذلك تاريخ إصدارها.
• معلومات البائع والمشتري، مثل: العنوان، والاسم، ورقم السجل التجاري، وكذلك رقم تسجيل ضريبة القيمة المضافة.
• إجمالي سعر بنود وأصناف الفاتورة بدون ومع قيمة الضريبة المضافة.
• إجمالي قيمة الضريبة المضافة التي تطبق على الفاتورة.

• رمز الاستجابة السريع (QR Code).

الفاتورة الضريبية المبسطة 

تكون بين مستهلك ومنشأة، ويصدرها البائع بعد توافر كافة المتطلبات فيها، وتشتمل خطوات الفاتورة الضريبية المبسطة على ما يلي:

• يشارك المشتري نسخة منها.
• تحفظ الفاتورة الضريبية المبسطة بشكل إلكتروني.
• تُشارك عبر فاتورة بهيئة الزكاة والضريبة والجمارك، ولكن لا ينبغي أن تتجاوز المدة عن يوم كامل.

عناصر الفاتورة الضريبية المبسطة (B2C)

هناك عدة عناصر لا بد من اتباعها للفاتورة الضريبية المبسطة، والتي من أهمها ما يلي:

• إجمالي أصناف أو بنود الفاتورة مضافة إليها قيمة الضريبة المضافة.
• عنوان ورقم الفاتورة.
• رقم التسجيل الخاص بضريبة القيمة المضافة.
• اسم وعنوان المؤسسة، أو الشركة.
• إجمالي قيمة الضريبة المضافة التي تطبق على الفاتورة.
• تاريخ إصدار الفاتورة.
• بنود وأصناف الفاتورة، ويتضمن بجانب كل صنف: سعر الوحدة، ومجموع سعرها مع الضريبة، الكمية، وكذلك قيمة الضريبة.
• إجمالي سعر بنود وأصناف الفاتورة بدون القيمة المضافة.
• رمز الاستجابة السريع (QR Code).

حلول برمجية للفواتير الإلكترونية

يومًا بعد يوم ستتوقف كافة الشركات عن إصدار الفواتير المكتوبة بخط اليد، وتستخدم برامج محاسبية للقيام بذلك بدلًا عنها، ولكن وجب التنبيه أن كافة البرامج ليست ملائمة لك، إذ لا بد من استخدام برنامج مسجل في بوابة تكامل الفوترة الإلكترونية عبر معرف جهاز لا مثيل له، وكذلك متوافق مع متطلبات المرحلة الثانية للفواتير الإلكترونية التي حددتها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، وإذا وجدت ما ذلك؛ تستطيع أن تختار ما تشاء منها، ووجب التنبيه أن برنامج قيود الذي يعد أفضل برنامج سحابي متكامل هو ما تبحث عنه بلا ريب. 

في الختام

تُطبق المرحلة الثانية للفاتورة الإلكترونية على كافة الشركات والمؤسسات التي طُبقت عليها المرحلة الأولى بالفعل، وكذلك قوانين القيمة المضافة، وذلك حسب ما أعلنته هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، ويومًا بعد يوم ستصبح المرحلة الثانية للربط الإلكتروني للفاتورة الإلكترونية إلزامية على أصحاب المشاريع والشركات الصغيرة والمتوسطة في المملكة العربية السعودية، وبما أننا في أوج عصر التقدم، يستخدم العديد من الأشخاص برامج سحابية بدلًا عنهم، إذ تساعدهم في إصدار الفواتير، وتتبع البيانات المالية والحسابات المصرفية، فضلًا عن التدفقات النقدية، وأوامر الشراء… إلخ، وأنت أيضًا يمكنك الآن أن تتعامل مع برنامج محاسبة سحابي متكامل يوفر عليك الوقت والجهد.

في ختام حديثنا هذا، نود أن نسلط الضوء على أهمية قيود في مجال المحاسبة.

عند استخدامك لبرنامج قيود -أفضل برنامج محاسبي- معتمد من هيئة الضريبة والزكاة والجمارك؛ ستتمكن من إصدار الفاتورة الإلكترونية للمرحلة الثانية، وكذلك استخدام نظام نقاط البيع… إلخ، بأسعار لن تجد لها مثيلًا.

بعد أن علمت ما هي المرحلة الثانية للفاتورة الإلكترونية، وما هي الشركات الملزمة بتطبيقها، هل فكرت كيف تختار أفضل برنامج سحابي متكامل ليقوم بذلك بدلًا عنك؟ إذًا جرِّب قيود الآن مجانًا، ولمدة 14 يومًا، واستمتع بحياتك لا يعكر صفوها شيء.