حساب الضرائب على الشركات الصغيرة لماذا يتعين عليك اختيار قيود للقيام بذلك بدلًا عنك؟

حساب الضرائب على الشركات الصغيرة يتم من خلال الأرباح التي حققتها الشركة خلال السنة المالية الأخيرة، وإضافة تكاليف الاستهلاك، وأي تكاليف ترفيه للعميل إليه، ثم طرح أي مخصصات رأسمالية.

حساب الضرائب على الشركات الصغيرة كابوس يراود الكثيرين.. إليك الطريق الأمثل لحسابها

هل تمتلك مشروعًا صغيرًا وتشعر في قرارة نفسك أن هذا أفضل شيء حدث لك في حياتك؟ إذ إنك تحدد ساعات العمل الخاصة بك، وتكون رئيس نفسك، وأيضًا تتخذ قراراتك بمفردك، وبغض النظر عن تلك المتعة التي تتمتع بها في إدارة شركتك؛ إلا أن هناك شيء واحد يجعلك تشعر بالإحباط، ألا وهو: حساب الضرائب على الشركات الصغيرة، ولكن لسوء الحظ، ينبغي عليك أن تقوم بحسابها مرة واحدة على الأقل كل ثلاثة أشهر؛ لذا في هذا المقال سنجعلك قادرًا على معرفة كيف تحسب ضريبة الدخل للشركات؛ من أجل ذلك ارتدِ قبعة الطالب النجيب الذي يذاكر مرة تلو الأخرى بتركيز شديد؛ فتابع معنا.

كيفية حساب الضرائب على الشركات الصغيرة

قبل أن نتحدث عن كيف يتم احتساب الضريبة على الشركات؛ ينبغي أن نعلم أولًا ما هي الضريبة على أرباح الشركات الصغيرة؟ إذ يبلغ متوسط معدل الضريبة لتلك الشركات فيما يقارب 20%، ولكن هذا المعدل غير ثابت ويمكن أن يتغير في لمح البصر؛ اعتمادًا على دخلك، هيكل عملك، ولايتك، خصوماتك، وكذلك نفقاتك، ولكن قبل أن تعلم كيفية حساب الضرائب على الشركات الصغيرة يتعين عليك أولًا أن تفعل ما يلي:

• أولًا قم بتقدير دخل شركتك الخاضع للضريبة هذا العام.
• احسب المبلغ الذي سوف تدين به من العمل الحر، وضرائب الدخل.
• قم بتقسيم إجمالي الضريبة المقدرة إلى أربع دفعات (دفعات ربع سنوية).
• أرسل دفعة ضريبية ربع سنوية تقديرية إلى مصلحة الضرائب.
• تذكر أن الضرائب ربع السنوية، أو الضرائب المقدرة تعتمد على ما تتوقع أن يكون دخلك الخاضع للضريبة على مدار العام.

كيف تحسب ضريبة الدخل 2023؟ 

إن حساب الضرائب على الشركات الصغيرة بحاجة إلى مسك الدفاتر الدقيق، فضلًا عن بعض المهارات في المحاسبة، إذ ستحتاج إلى فهم الإعفاءات الضريبية التي من المحتمل أن تستفيد شركتك منها؛ وبالتالي يساعد ذلك على تقليل مبلغ الضريبة الذي تدفعه شركتك الصغيرة، ولكي تتمكن من حساب تلك الضرائب؛ فتكون الخطوات كالتالي:

حساب المبيعات والدخل

أنت بحاجة إلى إنشاء حساب الربح والخسارة؛ حتى تتمكن من حساب ما عليك، والجدير بالذكر أنه ينبغي أن يصل هذا إلى إجمالي إيرادات المبيعات التي يحققها عملك، فضلًا عن أي فائدة مكتسبة مثل حساب التوفير الخاص بالشركة.

على سبيل المثال: نفترض أن هناك شركة صغيرة تولد مبيعات بقيمة 120 ألف ريال سعودي، وفائدة قدرها 100 ألف ريال سعودي على الأموال المخزن في حساب مصرفي تجاري؛ سيعطي هذا دخلًا قدره 120.100 ريال سعودي.

حساب النفقات العامة

لمعرفة كيفية حساب الضريبة على النشاط التجاري؛ ينبغي أولًا أن تحسب النفقات العامة والنفقات التجارية الأخرى، والتي يمكن خصمها من دخل التداول الخاص بك؛ حتى تتمكن من الوصول إلى الربح الذي يحققه عملك.

المطالبة بالخصومات المسموح بها

تذكر أن تطالب بكافة النفقات والخصومات المسموح بها من دخل التداول، وأيضًا أي شيء اشتريته لشركتك ولم تستخدمه شخصيًا؛ حتى تتيقن بأنك لا تدفع أكثر من اللازم.

الجدير بالذكر أن النفقات عادة ما تشمل تكلفة المبيعات، مثل: رسوم البريد، المواد، والتعبئة والتغليف، بالإضافة إلى تكاليف السفر والمكتب، الرواتب، وكذلك الرسوم المحاسبية، فعلى سبيل المثال:

• الرسوم المهنية: 2500 ريال سعودي.
• راتب أعضاء مجلس الإدارة: 25000 ريال سعودي.
• التأمين: 300 ريال سعودي.
• التسويق: 1000 ريال سعودي.
• البرامج: 2300 ريال سعودي.
• الترفيه: 1000 ريال سعودي.
• الرسوم المصرفية: 350 ريال سعودي.
• اللوازم المكتبية: 325 ريال سعودي.
• الاستهلاك: 600 ريال سعودي.
• السفر: 6000 ريال سعودي.
• الاشتراكات: 90 ريال سعودي.
• إذًا إجمالي النفقات العامة يكون: 39,465 ريال سعودي.

مخصصات رأس المال والإهلاك

لكي تتمكن من حساب الضرائب على الشركات الصغيرة؛ يجب أولًا معرفة مخصصات رأس المال والإهلاك، والجدير بالذكر أن البدلات الرأسمالية هي تلك النفقات التي يدفعها عملك؛ لكي يتمكن من شراء الأصول الثابتة التي تصبح جزءًا لا يتجزأ من العمل لعدة سنوات، معدات المصانع والأثاث، وكذلك معدات الكمبيوتر.

الجدير بالذكر أنه مع مرور الوقت ستنخفض قيمة الأصول، بالمثال يتضح المقال: قامت شركتك بتحديد قيمة جهاز كمبيوتر تبلغ 1800 ريال سعودي؛ ستنخفض القيمة لتصل إلى 600 ريال سعودي على مدار ثلاث سنوات، وفي نهاية تلك السنوات تصبح قيمة الأصول صفرًا.

ماذا عن الشركات الصغيرة؟

إن معظم حساب الضرائب على الشركات الصغيرة، تكون مشتريات الأصول الرأسمالية مؤهلة لكي تحصل على إعفاء ضريبي على بدل الاستثمار؛ وبالتالي يمكن شطب ما يقارب من 200.000 ريال سعودي كل عام من التكاليف الرأسمالية بصورة فعالة؛ وبالتالي يساعد ذلك على تقليل مبلغ الربح الذي يخضع لضريبة الشركات.

تكاليف الترفيه

هي تلك التكاليف التي ترتبط بترفيه الموردين والعملاء، بما في ذلك: الرحلات إلى الأحداث الرياضية، غداء العمل، وكذلك العينات والهدايا المجانية، والجدير بالذكر أن قانون المشروعات الصغيرة والمتوسطة لا يعفي تكاليف الترفيه من الضرائب، إذ لا يمكنك المطالبة بإعفاء ضريبة القيمة المضافة، أو إعفاء ضريبي على تلك التكاليف.

حساب الضرائب على الشركات الصغيرة 

لنفترض على سبيل المثال أنك أنفقت 1800 ريال سعودي على المعدات الرأسمالية في العام، والتي قيمتها ستنخفض بما يقارب 600 ريال سعودي على مدار الثلاث سنوات، والتي بعد تلك السنوات ستصبح القيمة صفرًا، وكذلك ألف ريال سعودي على ترفيه العملاء.

لكي تتمكن من إجراء حساب الضرائب على الشركات الفردية أو الجماعية الصغيرة؛ فينبغي إضافة أي تكاليف ترفيه للعميل، وكذلك تكاليف الاستهلاك إلى الربح قبل إجمالي الحسابات، ثم بعد ذلك طرح أي مخصصات رأسمالية؛ حتى تتمكن من الوصول إلى قيمة الربح الخاضعة للضريبة، فكما قلنا سابقًا أن:

• إجمالي الدخل= 120.100 ريال سعودي.
• الترفيه= 1000 ريال سعودي.
• النفقات العامة= 39,465 ريال سعودي.
• الربح قبل الحسابات= 80.635 ريال سعودي.
• الاستهلاك= 800 ريال سعودي.
• بدلات رأس المال= 1800 ريال سعودي.
• إذًا الربح الخاضع لضريبة الشركات= 80.435 ريال سعودي.
• الضريبة المستحقة بنسبة 19%= 15,282 ريال سعودي.

تذكر أن الضريبة المستحقة لحساب ضريبة الشركات الصغيرة ستكون بما يقارب 19% على الأرباح؛ لذلك قم بتقسيم الربح الذي يخضع للضريبة على 100، ثم اضرب المبلغ الناتج في 19؛ حتى تصل إلى المبلغ المستحق الفعلي.

أهم فوائد استخدام برامج المحاسبة للشركات الصغيرة

إذا وجدت أي صعوبة أثناء حساب الضرائب على الشركات الصغيرة؛ فيمكنك التعامل مع برنامج قيود المحاسبي، واختصار الطريق، إذ يوفر عليك الوقت والجهد، ويحسب الضرائب التي عليك في لمح البصر، كما يسمح لك بتطور الوضع المالي لشركتك مع مرور الوقت، وإدارة حسابات الشركة بكفاءة، هذا بالإضافة إلى ما يلي:

• سهولة الاستخدام: يتميز البرنامج بسهولة الاستخدام والفهم، فبالتأكيد أنت في غنى عن إضافة وقتك في فهم البرامج المعقدة.
• التكلفة: إن برنامج قيود ذات تكلفة ملائمة تمامًا للجميع، وخاصة للشركات الصغيرة والمتوسطة مقابل خدمة جيدة.
• الميزات: يتوفر داخل البرنامج جميع الميزات التي من المحتمل أن تحتاجها، ويمكن رؤية ذلك بنفسك.
• مراجعات المستخدمين: إن برنامج قيود نال على إعجاب العشرات من الأشخاص، وجميعهم أدلوا برأيهم الإيجابي عنه.
• التوافق: يتوافق هذا البرنامج مع نظام الكمبيوتر الخاص بك، ويمكن استخدامه بدون إنترنت.

في الختام

عزيزي القارئ، بغض النظر عن الكيان الذي يكون عليه نشاطك التجاري، فإن عملية حساب الضرائب على الشركات الصغيرة تتضمن الخطوات الأساسية ذاتها، ولا تنسَ أنه ينبغي عليك حماية نفسك عبر المطالبة بكافة الإعفاءات الضريبية المتاحة لك، فضلًا عن بحث مكثف عن الدخل غير المبلغ عنه، ثم تحديد كافة خصوماتك بقدر من الجدية التي من المحتمل أن تخفض التزاماتك الضريبية، وفي الأخير إذا وجدت كل ذلك شاق عليك؛ يمكنك أن تقتصر الطريق، وتتواصل مع برنامج قيود الذي يعد أفضل برنامج محاسبة سحابي في المملكة العربية السعودية الذي سيقوم بذلك بدلًا عنك في لمح البصر.

إن برنامج قيود يعد ثورة فعلية في عالم برامج المحاسبة، إذ يقدم لعملائه العديد والعديد من الخدمات بأسعار ولا أروع إذ يقدم أنظمة الفاتورة الإلكترونية، وكذلك نظام نقاط البيع، والمخازن، والعملاء… هلم جرًّغ.

عزيزي القارئ، بعد أن علمت كيفية حساب الضرائب على الشركات الصغيرة، وكيف لبرنامج قيود الذي يعد أفضل برنامج محاسبة أن يساعدك، تذكر أن كل إنسان مسئول تمامًا عن اختياراته، ولكن إذا أردت نصيحة خبير؛ استخدم برنامج قيود، يمكنك أن تجرِّب قيود الآن مجانًا، ولمدة 14 يومًا، ولك رفاهية الاختيار بعد ذلك.