تواصل هيئة الزكاة والضريبة والجمارك في المملكة العربية السعودية تطبيق نظام الفاتورة الإلكترونية بشكل تدريجي لضمان دقة المعاملات المالية والامتثال الضريبي. ومع اقتراب الموعد النهائي للمجموعة الثالثة والعشرين، تزداد الحاجة أمام المنشآت التجارية لفهم تفاصيل هذا النظام والاستعداد لتطبيقه بشكل صحيح.
في هذا المقال، سنوضح لك آخر موعد لتطبيق الفاتورة الإلكترونية للمجموعة 23، أهم الخطوات التي يجب اتخاذها، وكيف يمكن لبرنامج قيود المحاسبي أن يكون شريكك المثالي لتسهيل عملية الإصدار والالتزام الكامل مع الأنظمة الجديدة، مما يحمي نشاطك التجاري من المخاطر والعقوبات.
ما هي الفاتورة الإلكترونية في السعودية؟
في المملكة العربية السعودية، أصبحت الفاتورة الإلكترونية جزءًا لا يتجزأ من منظومة ضريبة القيمة المضافة التي تعتمدها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك. تهدف الفاتورة الإلكترونية إلى رقمنة إصدار وتوثيق الفواتير بطريقة موثوقة وشفافة، تسهل على الجهات الحكومية متابعة العمليات التجارية وضمان الالتزام الضريبي بشكل فعال.
تعريف الفاتورة الإلكترونية حسب هيئة الزكاة والضريبة
الفاتورة الإلكترونية هي مستند ضريبي يتم إنشاؤه وإرساله واستلامه عبر نظام إلكتروني معتمد من الهيئة، يتضمن جميع البيانات المطلوبة للفاتورة التقليدية مثل تفاصيل البائع والمشتري، قيمة الضريبة، وقيمة السلع أو الخدمات المقدمة. تشترط الهيئة إصدار الفواتير الإلكترونية وفقًا للمواصفات التقنية التي تحددها لضمان سلامة وصحة البيانات.
الفرق بين الفاتورة الورقية والإلكترونية
- الوسيط:
الورقية تصدر ورقيًا وتحتاج إلى تخزين فيزيائي، أما الإلكترونية فهي رقمية ويتم إصدارها وتبادلها عبر الإنترنت. - الدقة والشفافية:
الفواتير الإلكترونية تقلل الأخطاء اليدوية وتوفر سجلاً دقيقًا للمعاملات، مما يعزز الشفافية بين الأطراف. - السرعة:
إصدار واستلام الفواتير الإلكترونية يتم بشكل فوري، مقارنة بالورقية التي قد تستغرق وقتًا أطول في المعالجة والتوثيق. - التوافق مع الأنظمة:
الفواتير الإلكترونية مرتبطة مباشرة بأنظمة الهيئة، ما يسهل عملية المراجعة والامتثال الضريبي.
ما المقصود بالمجموعة 23 لتطبيق الفاتورة الإلكترونية؟
في إطار خطة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك لتطبيق الفوترة الإلكترونية بشكل تدريجي، تم تقسيم المكلفين إلى مجموعات بحسب حجم الإيرادات السنوية، وذلك لتيسير عملية الالتزام وضمان التدرج في التنفيذ. ويُعد إدراج المكلفين ضمن المجموعة 23 جزءًا من المرحلة الثانية من تطبيق الفاتورة الإلكترونية (مرحلة التكامل).
كيفية تصنيف المجموعات
تعتمد الهيئة في تصنيف المجموعات على الإيرادات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة كما هو مذكور في الإقرارات الضريبية السنوية للمكلفين. وكل مجموعة تضم فئة محددة من المنشآت يتم إخطارها من قِبل الهيئة بالموعد المحدد لتطبيق نظام الفوترة الإلكترونية.
فمثلاً:
- تم تصنيف المجموعة 1 سابقًا للمنشآت التي تتجاوز إيراداتها 3 مليار ريال سعودي.
- ومع توالي المراحل، انخفض الحد الأدنى للإيرادات تدريجيًا لتشمل شرائح أوسع من المكلفين.
تفاصيل مجموعة المكلفين في المرحلة الثالثة والعشرين
أعلنت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك في بداية خطة تطبيق الفوترة الإلكترونية أن المجموعة 23 تشمل المنشآت التي تجاوزت إيراداتها 40 مليون ريال، وكان آخر موعد مبدئي للتطبيق هو 1 ديسمبر 2024.
ومع تحديث خطة التنفيذ، أصدرت الهيئة إعلانًا جديدًا بتاريخ 27 يونيو 2025، ينص على أن المجموعة 23 ستشمل المنشآت التي تجاوزت إيراداتها 750,000 ريال سعودي خلال أي من الأعوام 2022، 2023، أو 2024، مع تأجيل موعد التطبيق إلى 31 مارس 2026.
ويهدف هذا التعديل إلى توسيع نطاق المشمولين تدريجيًا وتوفير وقت كافٍ للامتثال.
ما هو آخر موعد لتطبيق الفاتورة الإلكترونية للمجموعة 23؟
بحسب إعلان الهيئة الأخير، فإن الموعد النهائي لتطبيق الفاتورة الإلكترونية للمجموعة الثالثة والعشرين هو 31 مارس 2026.
تلتزم الهيئة بإشعار المنشآت المستهدفة رسميًا قبل الموعد بستة أشهر على الأقل، لإتاحة فترة كافية للاستعداد والتكامل مع أنظمة الفوترة الإلكترونية المعتمدة.
وتتطلب هذه المرحلة من المنشآت إصدار الفواتير إلكترونيًا فورًا وإرسالها عبر مزود حلول إلكترونية معتمد، وفقًا للمعايير التقنية التي حددتها الهيئة.
ما العقوبات المترتبة على عدم الالتزام؟
تُطبّق الهيئة مجموعة من الجزاءات والعقوبات على المنشآت غير الملتزمة بتطبيق نظام الفوترة الإلكترونية في الموعد المحدد، وتشمل:
- فرض غرامات مالية بسبب التأخر في الالتزام أو تقديم معلومات غير صحيحة.
- إيقاف الخدمات الحكومية المقدمة للمنشأة.
- تعليق الرقم الضريبي في الحالات المتقدمة من المخالفات.
- إدراج المنشأة ضمن قائمة المكلفين غير الملتزمين، مما يؤثر على سمعتها التجارية وتقييمها الائتماني.
ولهذا السبب، يُنصح أصحاب الأعمال بالاستعداد المبكر والتكامل مع نظام إلكتروني معتمد مثل برنامج قيود المحاسبي لضمان الالتزام الكامل وتجنب العقوبات.
خطوات الاستعداد لتطبيق الفاتورة الإلكترونية مع قيود
حتى تضمن منشأتك الامتثال الكامل لمتطلبات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، من الضروري اتباع خطوات مدروسة للانتقال السلس نحو نظام الفوترة الإلكترونية. وهنا يأتي دور برنامج قيود المحاسبي، كأحد الحلول التقنية الفعالة والمعتمدة لتطبيق الفاتورة الإلكترونية.
طريقة الربط مع هيئة الزكاة
من خلال نظام قيود، يمكنك ربط منشأتك إلكترونيًا مع منصة هيئة الزكاة بسهولة، عبر الخطوات التالية:
- إنشاء حساب على منصة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
- الحصول على شهادة التصديق الإلكتروني (Digital Certificate) من مزود معتمد.
- إعداد التكامل داخل لوحة تحكم قيود باستخدام بيانات شهادة التصديق.
- اختبار إرسال الفواتير الإلكترونية عبر النظام للتأكد من توافقها مع المعايير الفنية المعتمدة.
كل هذه الخطوات تتم بإشراف فريق الدعم في قيود، لتتأكد أن كل شيء يسير بسلاسة وبشكل نظامي.
مزايا استخدام نظام قيود في إصدار الفواتير
- متوافق مع متطلبات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك
- دعم كامل للفاتورة الضريبية والضريبية المبسطة
- إصدار فواتير إلكترونية برقم وتوقيع رقمي معتمد
- أرشفة تلقائية لجميع الفواتير وسهولة الرجوع إليها
- تحديثات دورية لمواكبة أي تعديلات في التشريعات
- واجهة سهلة الاستخدام باللغة العربية تدعم فرق العمل المحاسبي
كيف تساعدك قيود في التوافق مع متطلبات الهيئة؟
قيود لا يقدّم فقط برنامجًا لإصدار الفواتير، بل يوفر نظامًا متكاملًا يضمن لك الالتزام بكل متطلبات الهيئة التقنية والتنظيمية، منها:
- تنسيق الفواتير بصيغة XML المقرّة رسميًا
- توليد رمز الاستجابة السريع (QR Code) تلقائيًا للفواتير المبسطة
- تسجيل الفواتير وإرسالها بشكل فوري إلى الهيئة (Real-time Reporting)
- التحقق من صحة التوقيع الرقمي قبل الإرسال
- توفير تقارير تفصيلية تساعدك في التحقق من مدى الامتثال الضريبي
باستخدامك نظام قيود، أنت تضمن الانتقال الآمن والسلس لنظام الفوترة الإلكترونية، وتتفادى الأخطاء والعقوبات المحتملة.
أسئلة شائعة عن الفاتورة الإلكترونية للمجموعة 23
هل يمكن التمديد؟
لا، الهيئة وضعت جدولًا زمنيًا واضحًا لتطبيق الفاتورة الإلكترونية، وأعلنت أن 31 مارس 2026م هو الموعد النهائي للمجموعة 23.
مع ذلك، تلتزم الهيئة بإشعار المنشآت المستهدفة قبل التطبيق بستة أشهر على الأقل، لمنحها الوقت الكافي للاستعداد. لذا، لا يُتوقع وجود تمديد رسمي بعد هذا الإشعار.
ما أفضل برنامج لإصدار الفواتير الإلكترونية المعتمد من الهيئة؟
من أفضل الحلول المعتمدة هو برنامج قيود المحاسبي، الذي يتميز بـ:
- التوافق الكامل مع متطلبات الهيئة التقنية
- إصدار فواتير إلكترونية بتوقيع رقمي ورمز QR
- الربط المباشر مع منصة “فاتورة” الخاصة بالهيئة
- واجهة سهلة باللغة العربية
- دعم فني لمساعدتك خطوة بخطوة حتى تفعيل النظام بنجاح
هل تنطبق المرحلة على جميع أنواع المنشآت؟
لا، هذه المرحلة تنطبق فقط على المنشآت التي تجاوزت إيراداتها الخاضعة لضريبة القيمة المضافة 750,000 ريال سعودي في أي من الأعوام: 2022 أو 2023 أو 2024.
ولا يتم شمول المنشأة رسميًا إلا بعد استلام إشعار من الهيئة. لذا من المهم متابعة البريد الإلكتروني والحساب في بوابة الهيئة، والاستعداد بمجرد استلام الإشعار.
خلاصة وتوصيات لرواد الأعمال وأصحاب المنشآت
مع اقتراب الموعد النهائي لتطبيق الفاتورة الإلكترونية على المجموعة 23، من المهم أن تتعامل المنشآت مع هذا التحول بجدية واستعداد مبكر.
أهمية المبادرة في تطبيق النظام قبل الموعد النهائي
الانتظار حتى اللحظة الأخيرة قد يسبب لك ضغوطًا كبيرة ومخاطر عالية مثل:
- التعرض لغرامات بسبب التأخير
- فقدان بيانات أو مشاكل فنية أثناء التهيئة
- تعطيل سير العمل عند محاولة الربط بسرعة
خلاصة القول:
إنّ تطبيق نظام الفاتورة الإلكترونية لم يعد خيارًا، بل أصبح ضرورة ملحة لكل منشأة تسعى إلى الامتثال الضريبي، وحماية أعمالها من الغرامات والمخاطر النظامية. ومع اقتراب 31 مارس 2026، آخر موعد لتطبيق النظام على المجموعة الثالثة والعشرين، فإن الاستعداد المبكر لم يعد ترفًا بل أولوية.
اختيارك لنظام محاسبي موثوق مثل قيود لا يسهّل عليك فقط إصدار الفواتير، بل يمنحك راحة البال، ويضمن لك التوافق التام مع متطلبات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك خطوة بخطوة، وبدون تعقيد.
ابدأ اليوم، ولا تنتظر اللحظة الأخيرة. مستقبل منشأتك يبدأ من قرار ذكي الآن.
جرّب نظام قيود مجانًا لمدة 14 يومًا، وابدأ في بناء منظومة مالية متكاملة وآمنة.
