ما هي مبادرة الإعفاء من الغرامات ؟
مبادرة الإعفاء من الغرامات هي مبادرة أطلقتها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك في المملكة العربية السعودية، وتهدف إلى تمكين المكلفين من تصحيح أوضاعهم الضريبية دون تحميلهم الغرامات والعقوبات المالية الناتجة عن مخالفات سابقة.
تتيح هذه المبادرة، التي تمتد حتى 30 يونيو 2025م، فرصة للمكلفين من الأفراد والمنشآت للاستفادة من الإعفاء الكامل من بعض الغرامات، بشرط الالتزام بعدد من المتطلبات، أبرزها سداد أصل الضريبة أو الاتفاق على خطة تقسيط معتمدة من الهيئة.
أهداف المبادرة تشمل:
- تعزيز الامتثال الطوعي للأنظمة الضريبية.
- تخفيف الأعباء المالية عن المنشآت.
- دعم القطاع الخاص وتحفيزه على تسوية الالتزامات الضريبية المتأخرة.
الجهة المنفذة للمبادرة هي الهيئة العامة للزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA)، وهي الجهة المختصة بإدارة وتحصيل الزكاة والضرائب والجمارك في المملكة، وتعمل على تقديم حزمة من التسهيلات ضمن هذه المبادرة لتشجيع المكلفين على الالتزام.
وتأتي هذه المبادرة استكمالًا للجهود الحكومية في تحسين البيئة التشريعية والمالية للقطاع الخاص، ومساعدته في تجاوز الصعوبات التنظيمية والمالية الناتجة عن تأخر بعض الالتزامات.
من هم المؤهلون للاستفادة من الإعفاء؟
تستهدف مبادرة الإعفاء من الغرامات والعقوبات المالية جميع المكلفين الخاضعين للأنظمة الضريبية في المملكة العربية السعودية، سواء من الأفراد أو الكيانات الاعتبارية (الشركات والمؤسسات)، بشرط استيفاء الشروط المحددة من قبل هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
وفيما يلي تفصيل للفئات المؤهلة:
1. المكلفون المسجلون في الأنظمة الضريبية
كل من سبق له التسجيل في أنظمة الهيئة (مثل ضريبة القيمة المضافة، ضريبة الدخل، ضريبة السلع الانتقائية، وغيرها)، ويترتب عليه التزامات أو غرامات مالية.
2. المكلفون غير المسجلين ممن تنطبق عليهم شروط التسجيل الإلزامي
الأشخاص أو الكيانات التي تأخرت في التسجيل في النظام الضريبي بالرغم من تجاوزها الحد الإلزامي للتسجيل، ويمكنهم التسجيل الآن والاستفادة من الإعفاء من غرامة التأخر في التسجيل.
3. المكلفون الذين لم يقدموا إقراراتهم الضريبية أو قدموها بشكل غير صحيح
تُتاح لهم الفرصة لتقديم الإقرارات المتأخرة أو تصحيح الإقرارات السابقة دون فرض الغرامات المعتادة، بشرط سداد أصل الضريبة أو الدخول في خطة تقسيط.
4. المكلفون المتأخرون في سداد الضرائب
سواء كانت مستحقة على فترات سابقة أو حالية، بشرط سداد أصل الضريبة أو تقديم طلب تقسيط يتم اعتماده من الهيئة.
5. المكلفون المخالفون للائحة الفوترة الإلكترونية
تشمل المبادرة إعفاء من الغرامات المرتبطة بمخالفات تطبيق الفوترة الإلكترونية، بشرط تصحيح الوضع خلال فترة المبادرة.
ملاحظة مهمة:
لا تشمل المبادرة الغرامات المفروضة بسبب التهرب الضريبي أو الغرامات التي تم سدادها بالفعل قبل تاريخ بدء المبادرة.
للتأكد من أهليتك، تنصح الهيئة المكلفين بمراجعة حساباتهم عبر البوابة الإلكترونية أو التواصل المباشر مع الهيئة.
الخطوات العملية للاستفادة من الإعفاء من الغرامات حتى 30 يونيو 2025: دليلك الشامل
للاستفادة الكاملة من مبادرة الإعفاء من الغرامات والعقوبات المالية، أطلقت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك دليلاً واضحًا وميسرًا يوضح الخطوات المطلوبة لكل مكلف يرغب في تصحيح أوضاعه الضريبية دون دفع الغرامات المشمولة في المبادرة.
فيما يلي الخطوات العملية بشكل دقيق:
1. التحقق من التسجيل في الأنظمة الضريبية
إذا لم تكن مسجلاً في النظام الضريبي، يجب التسجيل أولاً في النظام المناسب (مثل ضريبة القيمة المضافة، ضريبة الدخل، أو السلع الانتقائية) من خلال البوابة الإلكترونية للهيئة.
2. مراجعة الالتزامات الضريبية القائمة
قم بتسجيل الدخول إلى حسابك في البوابة الإلكترونية، واطّلع على:
- الإقرارات غير المقدمة.
- التعديلات اللازمة على الإقرارات السابقة.
- الضرائب غير المسددة.
3. تقديم الإقرارات الضريبية المتأخرة أو تصحيح الإقرارات السابقة
في حال وجود تأخير في تقديم الإقرارات أو وجود أخطاء في الإقرارات المقدمة سابقًا، بادر إلى تصحيحها فورًا من خلال نظام الهيئة.
4. سداد أصل الضريبة
يعد دفع أصل الضريبة المستحقة أحد الشروط الأساسية للاستفادة من الإعفاء. يمكن الدفع إلكترونيًا عبر نظام “سداد” أو عبر حسابات الهيئة البنكية.
5. طلب خطة تقسيط (في حال عدم القدرة على السداد الكامل)
إذا لم تتمكن من سداد كامل أصل الضريبة دفعة واحدة:
- يمكنك تقديم طلب خطة تقسيط عبر البوابة الإلكترونية.
- يجب أن توافق الهيئة على الخطة حتى يتم تطبيق الإعفاء من الغرامات.
6. الاحتفاظ بسجلات تثبت الالتزام
من الأفضل توثيق كل العمليات (الإقرارات، المدفوعات، طلبات التقسيط) تحسبًا لأي مراجعة لاحقة.
7. متابعة إشعارات الهيئة
ستصلك إشعارات عبر البريد الإلكتروني أو الرسائل النصية تؤكد الإعفاء بعد استيفاء جميع الشروط.
تنبيهات مهمة:
- تنتهي المبادرة في 30 يونيو 2025، ولن تُمدد بعد هذا التاريخ وفق التصريحات الحالية.
- التأخر في أي خطوة مما سبق قد يؤدي إلى فقدان حقك في الإعفاء.
- التأكد من أن جميع الإقرارات والبيانات المدخلة دقيقة وصحيحة أمر ضروري لتجنب أي مسؤولية مستقبلية
ماذا يشمل الإعفاء؟ أنواع الغرامات المشمولة في مبادرة الإعفاء حتى 30 يونيو 2025
تشمل مبادرة الإعفاء من الغرامات والعقوبات المالية الصادرة عن هيئة الزكاة والضريبة والجمارك مجموعة من الغرامات المتعلقة بالتزامات ضريبية متنوعة. وتهدف هذه المبادرة إلى تخفيف الأعباء عن المكلفين وتحفيزهم على تسوية أوضاعهم المالية مع الهيئة.
وفيما يلي توضيح لأنواع الغرامات التي يشملها الإعفاء:
1. غرامات التأخر في التسجيل
تنطبق على المكلفين الذين تجاوزوا الحد الإلزامي للتسجيل في نظام ضريبي معين (مثل ضريبة القيمة المضافة) وتأخروا في التسجيل ضمن المدة القانونية.
2. غرامات التأخر في تقديم الإقرارات
تشمل الغرامات المفروضة نتيجة عدم تقديم الإقرارات الضريبية في الوقت المحدد وفق النظام، سواء شهرية أو ربع سنوية أو سنوية.
3. غرامات التأخر في سداد الضريبة المستحقة
تنطبق على المكلفين الذين قدموا إقراراتهم الضريبية في الوقت المحدد لكنهم تأخروا في سداد المبالغ المستحقة للهيئة.
4. غرامات تصحيح الإقرارات
وتُفرض عند تعديل أو تصحيح الإقرارات بعد تقديمها إذا أدى ذلك إلى زيادة الضريبة المستحقة، ولم تُصحح في الوقت المناسب.
5. غرامات مخالفات الفوترة الإلكترونية
يشمل الإعفاء الغرامات الناتجة عن:
- عدم إصدار أو حفظ الفواتير الإلكترونية بالشكل النظامي.
- عدم الامتثال لمتطلبات المرحلة الأولى أو الثانية من الفوترة الإلكترونية (فاتورة).
- عدم الالتزام بالتكامل مع أنظمة الهيئة حسب الجدول الزمني.
ما لا يشمله الإعفاء:
- الغرامات المفروضة بسبب التهرب الضريبي.
- الغرامات التي تم سدادها بالكامل قبل تاريخ المبادرة.
- المبالغ المستحقة المتعلقة بأحكام قضائية نهائية.
تخضع جميع حالات الإعفاء لتقييم الهيئة بعد تقديم الطلبات واستيفاء الشروط، ويمكن للمكلفين مراجعة التفاصيل الدقيقة عبر البوابة الإلكترونية للهيئة.
كيف تقدّم للاستفادة من مبادرة الإعفاء من الغرامات؟ خطوات عملية خطوة بخطوة
إذا كنت مكلفًا وترغب في الاستفادة من مبادرة الإعفاء من الغرامات والعقوبات المالية قبل انتهاء المهلة في 30 يونيو 2025، فإليك الخطوات العملية الكاملة التي يجب اتباعها:
1. التحقق من وضعك في النظام الضريبي
- قم بتسجيل الدخول إلى البوابة الإلكترونية للهيئة.
- تأكد من:
- أنك مسجل في النظام الضريبي المناسب (مثل القيمة المضافة أو السلع الانتقائية).
- عدم وجود تأخير في التسجيل، أو تقديم الإقرارات.
- وجود أي غرامات أو التزامات مالية قائمة.
إذا لم تكن مسجلًا بعد، بادر فورًا بالتسجيل لتكون مؤهلاً للاستفادة من الإعفاء.
2. تقديم الإقرارات وتصحيح الأخطاء
- في حال وجود إقرارات غير مقدمة أو إقرارات خاطئة، قم بتقديمها أو تعديلها من خلال حسابك.
- التأكد من دقة البيانات التي تدخلها، لأن التلاعب أو الخطأ قد يحرمك من الإعفاء.
3. سداد أصل الضريبة أو طلب تقسيط
- إذا كانت عليك مبالغ ضريبية مستحقة، يجب سداد أصل الضريبة فقط (وليس الغرامات).
- يمكنك الدفع عبر “سداد” أو القنوات البنكية الرسمية.
- إذا تعذر الدفع الكامل، يمكنك التقديم على خطة تقسيط إلكترونية من داخل البوابة، ويجب أن توافق عليها الهيئة لتتمكن من الاستفادة من الإعفاء.
4. التأكد من استيفاء الشروط
- بعد تقديم الإقرارات وسداد أصل الدين أو اعتماد خطة التقسيط، ستبدأ الهيئة بمعالجة طلب الإعفاء تلقائيًا.
- في حال استيفاء الشروط، تُعفى الغرامات تلقائيًا دون الحاجة لرفع طلب يدوي.
5. التواصل مع الهيئة في حال وجود استفسارات
إذا واجهت صعوبة أو كان لديك استفسار حول أهليتك أو الإجراءات، توفر الهيئة قنوات اتصال متعددة:
- الرقم الموحد: 19993 (متاح 24/7)
- البريد الإلكتروني: info@zatca.gov.sa
- المنصة التفاعلية X (تويتر): @Zatca_Sa
- المحادثة الفورية عبر البوابة الإلكترونية
- مركز الاستعلامات عبر موقع الهيئة الرسمي: https://zatca.gov.sa
جميع الخطوات تتم إلكترونيًا دون الحاجة إلى زيارة فروع الهيئة، مما يسهّل الإجراءات ويوفر الوقت للمكلفين.
تجنب العقوبات المستقبلية: نصائح هامة بعد الاستفادة من الإعفاء
بعد تصحيح الوضع الضريبي والاستفادة من مبادرة الإعفاء من الغرامات حتى 30 يونيو 2025، من المهم الالتزام بمجموعة من الإرشادات التي تضمن الحفاظ على وضعك القانوني والمالي بشكل مستقر، وتجنب الوقوع في مخالفات مستقبلية.
فيما يلي أبرز النصائح العملية:
1. الالتزام بتقديم الإقرارات في موعدها
- قم بإعداد جدول زمني لمواعيد تقديم الإقرارات (شهرية، ربع سنوية، سنوية).
- استخدم التذكيرات الإلكترونية لتفادي التأخير.
- احتفظ بسجل لجميع الإقرارات المقدمة.
2. سداد المستحقات الضريبية دون تأخير
- تأكد من توفر السيولة الكافية لسداد الضريبة في الموعد المحدد.
- استعن بخطة مالية داخلية تضمن تخصيص مبلغ للضرائب بشكل دوري.
3. تحديث البيانات لدى الهيئة
- احرص على تحديث بيانات المنشأة التجارية باستمرار (العنوان، السجل التجاري، بيانات التواصل).
- التحديث الدوري يساعد في تفادي المخالفات الناتجة عن معلومات غير دقيقة.
4. الامتثال الكامل للفوترة الإلكترونية
- تأكد من أن نظام الفوترة في منشأتك يتوافق مع متطلبات الهيئة في مرحلتي الفوترة الإلكترونية.
- راجع الإشعارات الدورية الصادرة عن الهيئة حول التزامات الفوترة ومتطلبات التكامل التقني.
5. الاحتفاظ بسجلات محاسبية دقيقة
- احتفظ بجميع الوثائق المحاسبية والفواتير والمراسلات الضريبية لمدة لا تقل عن 6 سنوات، كما هو مطلوب نظامًا.
- يسهّل ذلك أي مراجعة لاحقة من قبل الهيئة ويثبت التزامك بالأنظمة.
6. الاستعانة بمستشار ضريبي مؤهل
- وجود متخصص يساعدك في فهم المتغيرات التنظيمية وتطبيقها بشكل صحيح.
- يمكنه أيضًا مساعدتك في تقديم الإقرارات ومتابعة المستحقات بشكل دوري.
7. متابعة مستجدات الأنظمة عبر موقع الهيئة
- تصدر الهيئة تحديثات دورية حول اللوائح والأنظمة.
- متابعة الأخبار الرسمية تساعدك على الالتزام الفوري بأي تغيير جديد.
الأسئلة الشائعة حول مبادرة إلغاء الغرامات حتى 30 يونيو 2025
فيما يلي إجابات مختصرة لأبرز الأسئلة التي يطرحها المكلفون بخصوص مبادرة الإعفاء من الغرامات والعقوبات المالية التي أطلقتها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك:
1. ما هي مبادرة الإعفاء من الغرامات؟
هي فرصة تتيح للمكلفين تصحيح أوضاعهم الضريبية من خلال إلغاء الغرامات المالية الناتجة عن التأخر في التسجيل، تقديم الإقرارات أو السداد، وذلك حتى 30 يونيو 2025.
2. من يمكنه الاستفادة من المبادرة؟
جميع المكلفين المسجلين في أنظمة الهيئة، أو من يتوجب عليهم التسجيل، ممن لديهم غرامات مستحقة ضمن الأنظمة المختلفة (ضريبة القيمة المضافة، ضريبة الدخل، السلع الانتقائية، الفوترة الإلكترونية).
3. هل يشمل الإعفاء جميع أنواع الغرامات؟
لا، لا يشمل الغرامات الناتجة عن التهرب الضريبي أو التي تم سدادها قبل بدء المبادرة، كما لا يشمل الغرامات القضائية النهائية.
4. كيف يمكنني الاستفادة من المبادرة؟
يجب تقديم جميع الإقرارات المطلوبة وتصحيحها، ثم سداد أصل الضريبة المستحقة أو طلب خطة تقسيط معتمدة عبر البوابة الإلكترونية للهيئة.
5. هل هناك حاجة لتقديم طلب رسمي للإعفاء؟
لا، بمجرد استيفاء الشروط (تقديم الإقرارات وسداد أصل الدين أو اعتماد خطة تقسيط)، يتم تطبيق الإعفاء تلقائيًا.
في ختام المقال :
تُعد مبادرة الإعفاء من الغرامات والعقوبات المالية فرصة ذهبية أمام المكلفين لتصحيح أوضاعهم الضريبية وتسوية التزاماتهم دون تحمل أعباء إضافية من الغرامات التي قد تؤثر سلبًا على أعمالهم. مع اقتراب موعد انتهاء المبادرة في 30 يونيو 2025، يصبح الوقت ضيقًا للغاية للاستفادة من هذا الدعم الحكومي الهام.
التأخر في اتخاذ الإجراءات قد يؤدي إلى خسارة حق الإعفاء وتحميلك غرامات وعقوبات مالية قد تثقل كاهل شركتك أو نشاطك التجاري. لذلك، ننصح بالبدء فورًا في مراجعة وضعك الضريبي، تقديم الإقرارات المطلوبة، وسداد أصل الضريبة أو طلب خطة تقسيط معتمدة عبر البوابة الإلكترونية للهيئة.
خذ الخطوة الآن ، لا تنتظر حتى اللحظة الأخيرة، وحافظ على استقرار أعمالك المالية والقانونية من خلال الاستفادة من مبادرة الإعفاء. قم بزيارة موقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك الآن، وسجل دخولك لمراجعة وضعك واتخاذ الإجراءات المناسبة قبل فوات الأوان.
