حساب ضريبة القيمة المضافة: دليلك الشامل

بينما يتجاهل العالم الخارجي معظم الوثائق المالية والضرائب التي تتسلل إلى حياتنا اليومية، هناك مفتاح سري مدفون في أعماقها ينتظر ليكشف عن نفسه.. نعم، أنتم جميعًا مدعوون لاكتشاف عالم مذهل يُعرف بضريبة القيمة المضافة، من النظرة الأولى، قد يبدو مفهوم الضريبة مملًا ومعقدًا، ولكن دعونا نقدم لها لمسة سحرية تغير تمامًا فكرتنا عنها، إذ إنها ليست مجرد أرقام محجوبة وإجراءات مملة، بل هي قصة حقيقية عن تدفق الثروة وتحويلاتها في مجتمعنا، والجدير بالذكر أن حساب ضريبة القيمة المضافة يعكس بشكل ساحر قوة الاقتصاد والأعمال، ويكشف عن حقيقة أننا جميعًا متشابكون في شبكة غامضة من المعاملات المالية.

ما هي حاسبة ضريبة القيمة المضافة؟

هي أداة مفيدة تستخدم لحساب قيمة ضريبة القيمة المضافة التي تضاف أو تخصم من أي مبلغ بيع، كما أنها أداة تسهل وتسرع عملية حساب الضريبة، وتجنب الحاجة للتفكير في الصيغ والمعادلات المعقدة لحسابها.

في المملكة العربية السعودية، تعد ضريبة القيمة المضافة واحدة من الضرائب الرئيسة المفروضة على السلع والخدمات، وبواسطة حاسبة الضريبة؛ يمكنك بسهولة معرفة السعر النهائي للمنتج أو الخدمة، بما في ذلك: الضريبة المضافة إليها.

ما هي ضريبة القيمة المضافة؟

هي نوع من الضرائب غير المباشرة التي تفرض على السلع والخدمات، وتطبق في معظم الدول حول العالم، وتعد أحد أهم أدوات تمويل الحكومات، إذ تعود عائداتها على تمويل الخدمات العامة، والمشاريع الحكومية.

الجدير بالذكر أنها تعتمد على مبدأ فرض الضريبة في جميع مراحل سلسلة التوريد، من المرحلة الأولية للإنتاج حتى البيع النهائي للمستهلك، يعني ذلك: أن الضريبة تضاف إلى قيمة المنتج أو الخدمة في كل مرحلة، وتحصل من المشاركين في هذه المراحل، وتودع لدى الهيئات الحكومية المختصة.

ما هي نسبة الضريبة المضافة في المملكة العربية السعودية؟

بدايةً، أعلنت حكومة المملكة العربية السعودية عن فرض ضريبة القيمة المضافة (VAT) في العام 2018م ففي البداية، كانت نسبة الضريبة المضافة 5٪، وذلك يعني أنه كانت تفرض ضريبة بنسبة 5٪ على السلع والخدمات المحلية المباعة والمقدمة في المملكة، ولكن في 11 يونيو 2020م، أعلنت حكومة المملكة العربية السعودية عن زيادة نسبة الضريبة المضافة من 5٪ إلى 15٪ اعتبارًا من 1 يوليو 2020، والجدير بالذكر هذا القرار اتخذ بناءً على الظروف الاقتصادية والمالية للبلاد، ولتنويع مصادر الإيرادات.

الجدير بالذكر أنه يتطلب من الشركات والأفراد الذين يتجاوزون الحد السنوي المحدد بواسطة الهيئة العامة للزكاة والدخل التسجيل لضريبة القيمة المضافة، إذ يجب على المسجلين تقديم تقارير ضريبية دورية، وسداد الضريبة المستحقة، ولا يجب أن ننسَ أن ضريبة القيمة المضافة تُحصل من خلال الآليات الضريبية المتعارف عليها، مثل: إصدار فواتير ضريبية تحتوي على المبلغ المضاف من الضريبة، وتحويلها إلى الهيئة العامة للزكاة والدخل.

كيفية حساب الضريبة على النشاط التجاري 

تعد ضريبة القيمة المضافة (VAT) نظامًا ضريبيًا يستخدم في العديد من الدول، بما في ذلك: المملكة العربية السعودية، وهي تفرض عادة على السلع والخدمات المباعة والمشتراة في السوق، والجدير بالذكر أن هناك طريقتان رئيستان لحسابها، وهما: إضافة الضريبة إلى سعر البيع، أو استبعادها من سعر البيع.

إضافة ضريبة القيمة المضافة إلى سعر البيع

تستخدم هذه الطريقة عندما لا تضمن الضريبة في سعر البيع، ويمكن استخدام الصيغ التالية لإضافة ضريبة القيمة المضافة إلى سعر البيع:

• مبلغ الضريبة = (سعر البيع × نسبة الضريبة المضافة) / 100.
• المبلغ الإجمالي = سعر البيع + مبلغ الضريبة.

استثناء ضريبة القيمة المضافة من سعر البيع

تستخدم هذه الطريقة عندما يكون سعر البيع شاملًا لضريبة القيمة المضافة، ويمكن استخدام الصيغ التالية لاستبعاد الضريبة المضافة من سعر البيع:

• مبلغ الضريبة المضافة = (سعر البيع × نسبة الضريبة) / (100 + نسبة الضريبة المضافة).
• المبلغ الإجمالي = (سعر البيع × 100) / (100 + نسبة ضريبة القيمة المضافة).

مثال على حساب ضريبة القيمة المضافة

إذا كان مبلغ البيع يساوي ألف ريال سعودي؛ حينها يمكن حساب الضريبة المضافة (VAT) في حالتين:

الحالة الأولى 

عندما يكون سعر البيع لا يشمل ضريبة القيمة، يحتسب مبلغ الضريبة بالضرب في نسبة الضريبة المحددة (15%) من مبلغ البيع؛ وبالتالي يكون المبلغ يساوي 150 ريال سعودي، بينما المبلغ الإجمالي الذي يدفعه المشتري يكون مبلغ البيع بالإضافة إلى مبلغ ضريبة القيمة المضافة، أي 1150 ريال سعودي.

الحالة الثانية 

عندما يكون سعر البيع يشمل الضريبة المضافة، يحتسب مبلغ ضريبة القيمة المضافة بالضرب في نسبة الضريبة المحددة (15%) من مبلغ البيع، ولكن هذه المرة يحتسب المبلغ الإجمالي عن طريق إضافة مبلغ الضريبة المضافة إلى سعر البيع، أي: مبلغ ضريبة القيمة المضافة يكون 130.43 ريال سعودي، وصافي مبلغ البيع يكون 869.56 ريال سعودي.

من هو المطلوب للتسجيل في الضريبة المضافة في المملكة العربية السعودية؟

في المملكة العربية السعودية، يتطلب تسجيل ضريبة القيمة المضافة (VAT) من قبل المقيمين الذين يستوفون بعض الشروط، واحدة من الشروط الرئيسة للتسجيل هي: تجاوز حجم المبيعات السنوية للشركة أو الفرد من الإمدادات الخاضعة للضريبة في الشهور الاثني عشر الماضية 375.000 ريال سعودي.

بمعنى آخر: إذا كانت قيمة المبيعات للشركة أو الفرد تتجاوز 375.000 ريال سعودي خلال فترة الاثني عشر شهرًا الماضية؛ فإنه يجب عليهم التسجيل في الضريبة المضافة، وتقاس حجم المبيعات حينئذ بناءً على الإمدادات الخاضعة للضريبة، وهي البضائع والخدمات التي تخضع لنسبة الضريبة المفروضة عليها.

فوائد استخدام برنامج حساب الضريبة

إن برنامج حساب الرواتب والأجور والضرائب يعد أداة قوية وفعالة في المملكة العربية السعودية، إذ يوفر العديد من الفوائد للأفراد والشركات على حد سواء، وفيما يلي سأستعرض لك أهم النقاط الرئيسة التي تبرز أهمية استخدام هذا البرنامج:

حساب سريع للضريبة

يُعد حساب الرواتب في السعودية والضرائب مهمة معقدة ومرهقة تستدعي الكثير من الوقت والجهد عند القيام بها يدويًا، ومع ذلك، باستخدام برنامج حساب الرواتب للموظفين والضرائب تصبح العملية أسرع وأكثر فعالية، إذ يمكن للبرنامج أن يحسب الضريبة تلقائيًا استنادًا إلى البيانات المدخلة؛ مما يوفر الكثير من الوقت والجهد للأفراد والشركات.

إعداد الفواتير بدقة

يعد إعداد الفواتير بشكل دقيق أمرًا ضروريًا للحفاظ على تنظيم الأعمال والامتثال لمتطلبات الضرائب في المملكة العربية السعودية، ومع برنامج حساب زيادة الرواتب والضرائب يوفر وظيفة إعداد الفواتير بشكل أوتوماتيكي ودقيق، إذ يمكن ربط بيانات الفواتير بنظام الضرائب بشكل مباشر؛ وبالتالي هذا يضمن الدقة في حساب الضريبة، ويقلل من خطأ الإدخال البشري.

التقليل من الأخطاء البشرية

يعد تجنب الأخطاء البشرية أمرًا مهمًا في حساب ضريبة القيمة المضافة، إذ يمكن أن تؤدي الأخطاء إلى مشاكل قانونية وتكاليف مالية إضافية، ولكن باستخدام برنامج حساب الرواتب المستحقة والضرائب؛ تقلل احتمالية الأخطاء البشرية بشكل كبير؛ فالبرنامج يستند إلى قواعد ومعايير دقيقة، ويتمتع بقدرة على التحقق من البيانات، وتنفيذ الحسابات بدقة عالية؛ وبالتالي هذا يضمن التقيد بتشريعات الضرائب، ويحمي الأفراد والشركات من المشاكل المحتملة.

توفير الوقت

يُعد الوقت أحد الموارد الثمينة التي يهتم بها الأفراد والشركات، وباستخدام برنامج حساب الضريبة، يمكن توفير الكثير من الوقت الذي يُمكن استغلاله في أعمال أخرى مهمة، فبدلًا من قضاء ساعات عديدة في حساب ضريبة القيمة المضافة يدويًا؛ يمكن للبرنامج تنفيذ العملية بشكل سريع وفعال؛ مما يسمح للأفراد والشركات بتوجيه جهودهم في أمور أخرى تعزز نموهم وتطويرهم.

 في الختام 

يظهر بوضوح أن حساب ضريبة القيمة المضافة يعد أمرًا حاسمًا في عالم الأعمال والاقتصاد؛ إذ إنها آلية تهدف إلى توفير استقرار مالي، وتعزيز التنمية المستدامة في الدول؛ فهي تسهم في تحقيق العدالة الضريبية، وتوزيع الثروة بشكل أكثر توازنًا، وتعد أيضًا وسيلة لتعزيز الشفافية المالية والمحاسبية؛ مما يسهم ذلك في بناء ثقة الأطراف المعنية، سواء كانوا رجال أعمال أو مستهلكين، وعلى الرغم من تعقيد بعض جوانب الضريبة المضافة؛ إلا أن الفهم الدقيق لهذا النظام الضريبي يعد أمرًا بالغ الأهمية للأفراد والشركات على حد سواء، وإذا استُغِل بشكل صحيح وفقًا للقوانين واللوائح المعمول بها؛ يمكن أن يؤدي ذلك إلى تحقيق مزايا مهمة، وتقديم فرص جديدة للنمو والتوسع.

يجب على الأفراد والشركات أن يعيوا أهمية ضريبة القيمة المضافة ويسعوا لتحقيق الامتثال الضريبي الصحيح مع برنامج محاسبة فعال، مثل: قيود، والجدير بالذكر أن البرنامج يقدم أيضًا لجميع عملائه: أنظمة الفاتورة الإلكترونية، وكذلك نظام نقاط البيع، والمخازن، والعملاء… وهكذا دواليك؛ مما يجعله برنامج محاسبي متكامل بأسعار لا مثيل لها.

بعد معرفتك كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة، وأمثلة عليها؛ جرِّب قيود الآن مجانًا، ولمدة 14 يومًا؛ فالمفاجآت تنتظرك في كل زاوية وصفحة من هذه الرحلة المذهلة.

انضموا إلى مجتمعنا الملهم! اشتركوا في صفحتنا على لينكد إن وتويتر لتكونوا أول من يطلع على أحدث المقالات والتحديثات. فرصة للتعلم والتطوير في عالم المحاسبة والتمويل. لا تفوتوا الفرصة، انضموا اليوم!