في إطار سعي هيئة الزكاة والضريبة والجمارك في السعودية إلى تعزيز الشفافية ومكافحة التستر التجاري، تواصل مراحل تطبيق المرحلة الثانية من نظام الفاتورة الإلكترونية (مرحلة الربط والتكامل) لتشمل المزيد من المنشآت. ومع إعلان المجموعة 22، يزداد اهتمام الشركات وأصحاب الأعمال بمعرفة الموعد النهائي للربط الإلكتروني وما هي المتطلبات التي يجب الالتزام بها لتجنب أي غرامات أو مخالفات.
وبحسب إعلان الهيئة، فإن المجموعة 22 من المكلفين ملزمة بإتمام ربط أنظمتها مع منصة الفوترة الإلكترونية بحلول 31 ديسمبر 2025، وهو الموعد الأخير لتطبيق القرار. أي تأخير بعد هذا التاريخ قد يعرّض المنشآت للعقوبات والغرامات المحددة من قبل الهيئة.
هذا المقال يضع بين يديك الدليل الشامل حول موعد ربط الفاتورة الإلكترونية للمجموعة 22، من هم المشمولون فيها، الخطوات اللازمة للاستعداد، والفوائد التي تحققها المنشآت من تطبيق النظام في الوقت المحدد.
ما هو نظام الفاتورة الإلكترونية في السعودية؟
تعريف مبسط للنظام وأهدافه
نظام الفاتورة الإلكترونية هو مبادرة أطلقتها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك تهدف إلى التحول الرقمي الكامل في عملية إصدار الفواتير والإشعارات (الدائنة والمدينة) بدل الاعتماد على الفواتير الورقية أو اليدوية.
يقوم النظام على إصدار فواتير إلكترونية موحدة تحتوي على رمز QR وصيغة رقمية (XML) تُمكّن الهيئة من متابعتها والتحقق منها مباشرة.
أهداف النظام الرئيسية:
- مكافحة التستر التجاري وتقليل الاقتصاد الخفي.
- رفع مستوى الشفافية بين المنشآت والمستهلكين.
- تسهيل الإجراءات الضريبية على الشركات.
- تعزيز التحول الرقمي بما يتماشى مع رؤية السعودية 2030.
المجموعة 22: من تشمل ولماذا تم اختيارها؟
الفئات المشمولة في المجموعة 22
أعلنت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA) أن المجموعة الثانية والعشرون ضمن المرحلة الثانية – مرحلة الربط والتكامل من تطبيق الفاتورة الإلكترونية تشمل:
- المكلفين الذين تجاوزت إيراداتهم الخاضعة لضريبة القيمة المضافة (VAT) حاجز 1 مليون ريال سعودي خلال أي من السنوات: 2022 أو 2023 أو 2024.
- سيُطلب من هؤلاء المكلفين ربط أنظمتهم المحاسبية مباشرة بمنصة “فاتورة” التابعة للهيئة، وإصدار فواتير إلكترونية بصيغ محددة، وتضمين حقل QR وغيرها من المتطلبات التقنية، بحلول موعد أقصاه 31 ديسمبر 2025.
لماذا تم اختيار هذه الفئة بالتحديد؟
- يتم اختيار المكلفين ضمن مختلف المجموعات بناءً على حجم الإيرادات الخاضعة لـ VAT. هذه الطريقة تُمكّن الهيئة من تنظيم تطبيق النظام تدريجيًا وتفادي الضغط المفاجئ على البنية التقنية للمكلفين والمنصة الحكومية.
- المجموعة 22 تضم منشآت ذات حجم إيرادات متوسطة، وتطبيق الربط عليهم يمثل مرحلة مهمة للانتقال نحو تغطية جميع المنشآت تدريجيًا، وفق سياسة الانتشار المرحلي للنظام.
- كما تعكس هذه الخطوة التزام ZATCA بتحقيق التحول الرقمي الشامل في قطاع الأعمال السعودي، والمساهمة في تعزيز الشفافية والامتثال الضريبي، وفي الوقت نفسه منح المكلفين فترة كافية للاستعداد والتنفيذ السلس.
الموعد النهائي لربط الفاتورة الإلكترونية للمجموعة 22
التاريخ المحدد من هيئة الزكاة
بحسب إعلان هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA)، فإن المجموعة 22 من المكلفين ضمن المرحلة الثانية من نظام الفاتورة الإلكترونية ملزمة بـ إتمام الربط والتكامل مع منصة الفوترة الإلكترونية “فاتورة” بحلول 31 ديسمبر 2025.
ويعني ذلك أن جميع المنشآت المشمولة يجب أن تكون أنظمتها جاهزة قبل هذا التاريخ لتجنب أي تأخير في الامتثال.
المجموعة تشمل المكلفين الذين تجاوزت إيراداتهم الخاضعة لضريبة القيمة المضافة 1 مليون ريال سعودي خلال سنوات 2022 أو 2023 أو 2024، وبالتالي فهي تستهدف منشآت متوسطة الحجم لتوسيع نطاق التطبيق بشكل تدريجي.
العقوبات في حال التأخر عن الربط
التأخر عن الالتزام بالموعد المحدد قد يؤدي إلى فرض غرامات وعقوبات تنظيمية من قبل الهيئة، وتشمل عادة:
- الغرامات المالية نتيجة عدم الالتزام بمتطلبات الفاتورة الإلكترونية.
- إيقاف بعض الخدمات الإلكترونية المقدمة من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك حتى يتم تصحيح الوضع.
- مخاطر إضافية على المنشأة مثل صعوبة إثبات صحة الفواتير الضريبية أو رفضها من قبل الهيئة.
ولذلك، تنصح الهيئة جميع المكلفين في المجموعة 22 ببدء الاستعداد المبكر، سواء عبر تحديث أنظمتهم المحاسبية أو التعاقد مع مزود حلول معتمد يضمن لهم ربطًا سلسًا ومتوافقًا مع متطلبات النظام.
خطوات الاستعداد لربط الفاتورة الإلكترونية
لكي تلتزم المنشآت في المجموعة 22 بموعد الربط النهائي في 31 ديسمبر 2025، من المهم اتباع مجموعة من الخطوات الأساسية:
1. تحديث النظام المحاسبي
تأكد من أن برنامج المحاسبة أو نظام الـ ERP لديك يدعم إصدار الفواتير الإلكترونية بصيغة XML أو PDF/A-3 مع ملف XML مضمن. يجب أن يكون النظام قادرًا على إرسال الفواتير مباشرة إلى منصة الهيئة (فاتورة).
2. اختيار مزود خدمة معتمد
الهيئة اعتمدت قائمة من مزودي الخدمة المؤهلين لتقديم حلول الفوترة الإلكترونية. اختيار أحد هؤلاء يضمن لك توافق النظام مع جميع متطلبات ZATCA، ويجنبك المخاطر التقنية أو القانونية.
3. التأكد من توافق الفواتير مع متطلبات الهيئة
قبل الربط الرسمي، من الضروري اختبار الفواتير الصادرة للتأكد من أنها تحتوي على البيانات الإلزامية وأنها تُنشأ وفق الصيغة التقنية المطلوبة. يمكن الاستعانة بخدمة الاختبار المتاحة من الهيئة أو من خلال مزود الخدمة.
ما هي متطلبات الفاتورة الإلكترونية للمجموعة 22؟
المتطلبات التقنية
- رمز الاستجابة السريعة (QR Code): إلزامي في الفواتير المبسطة (B2C)، ويتضمن بيانات مثل: رقم التسجيل الضريبي، تاريخ ووقت الفاتورة، المبلغ شامل الضريبة، ورقم التوقيع الرقمي.
- صيغة XML: الفواتير يجب أن تكون بصيغة XML، أو PDF/A-3 مرفق معه ملف XML، وهو ما يضمن إمكانية معالجتها آليًا وربطها مباشرة بالهيئة.
- التوقيع الرقمي: لضمان مصداقية الفاتورة وعدم التلاعب بها.
البيانات الإلزامية في الفاتورة
وفقًا لمتطلبات ZATCA، يجب أن تتضمن الفاتورة الإلكترونية:
- اسم وعنوان ورقم تسجيل البائع الضريبي.
- اسم المشتري ورقم تسجيله الضريبي (إن وُجد).
- رقم الفاتورة وتاريخ إصدارها.
- تفاصيل السلع أو الخدمات (الوصف، الكمية، السعر).
- نسبة ضريبة القيمة المضافة والمبلغ المحتسب.
- المجموع قبل الضريبة وبعدها.
- رمز QR (للفواتير المبسطة).
الالتزام بهذه المتطلبات يضمن قبول الفواتير من الهيئة وتجنب أي رفض أو غرامات مستقبلية.
كيف يساعدك برنامج قيود أو الأنظمة المشابهة في الربط السلس؟
اعتماد برنامج محاسبي سحابي مثل قيود أو غيره من الحلول المعتمدة من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك يسهل كثيرًا من عملية الربط مع نظام الفاتورة الإلكترونية.
مميزات الحلول السحابية
- مرونة الوصول: يمكنك الدخول للنظام من أي مكان وفي أي وقت.
- تحديثات أوتوماتيكية: الأنظمة السحابية يتم تحديثها بشكل دوري لتتوافق مع المتطلبات الجديدة للهيئة.
-
أمان البيانات: جميع الفواتير والمعلومات يتم حفظها بشكل آمن على خوادم مشفرة، مما يقلل من مخاطر فقدان البيانات.
دعم الربط المباشر مع هيئة الزكاة
- برامج مثل قيود تقدم خاصية الربط المباشر مع منصة فاتورة التابعة للهيئة.
- يتم إصدار الفواتير الإلكترونية تلقائيًا بصيغ معتمدة مثل XML، مع إضافة رمز QR بشكل صحيح.
- توفر تقارير جاهزة يمكن مشاركتها أو إرسالها للهيئة بسهولة، مما يقلل من الجهد اليدوي ويوفر وقت الموظفين.
اقرأ أيضًا:
ختام القول:
التحضير المبكر لربط الفاتورة الإلكترونية ليس مجرد التزام قانوني، بل فرصة للشركات لتحسين أدائها المالي والتشغيلي. بدء الربط قبل الموعد النهائي يضمن الامتثال الكامل، يقلل الأخطاء، ويتيح إدارة أسهل للفواتير.
إذا كنت من المكلفين في المجموعة 22، لا تنتظر حتى اللحظة الأخيرة. قم الآن بتحديث نظامك المحاسبي، واختر مزود خدمة معتمد، وتأكد من توافق فواتيرك مع متطلبات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
ابدأ اليوم بالربط مع برنامج قيود أو أي نظام معتمد لضمان تجربة سلسة وموثوقة، وتجنب أي غرامات مستقبلية.
