القاموس المحاسبي

السحب على المكشوف (Overdraft) هو تسهيل ائتماني يمنحه البنك لصاحب الحساب للسحب أكثر من المبلغ الموجود في حسابه الجاري، بحيث يسمح بحد معين من الدين لفترة قصيرة. عند وقوع السحب على المكشوف، يكون البنك قد منح العميل قرضًا مؤقتًا لتغطية احتياجات السيولة الطارئة أو النفقات المفاجئة دون الحاجة إلى قرض رسمي طويل الأجل.​

كيفية عمل السحب على المكشوف

عندما يحاول العميل سحب مبلغ يزيد عن رصيده المتاح، يقوم البنك بتوفير المبلغ الزائد، مع تسجيل دين على العميل مقابل هذا السحب ويتطلب إعادة السداد خلال فترة محددة. تُفرض على هذا الدين فوائد ورسوم إدارية تختلف باختلاف البنك وسياسة التسعير الخاصة به. ويوجد نوعان رئيسيان:

• السحب على المكشوف المصرح به: يتفق عليه العميل والبنك مسبقاً مع تحديد حد أقصى وسعر فائدة محدد.

• السحب على المكشوف غير المصرح به: يحدث بدون اتفاق مسبق، وعادة ما تكون تكلفته أعلى.​

الفرق بين السحب على المكشوف والقروض

• القروض: مبلغ محدد، فترة سداد واضحة، وفوائد أقل نسبيًا.

• السحب على المكشوف: حد سقفي مسبق، فائدة على الرصيد السالب، ومرونة في الاستخدام والسداد ولكن برسوم أعلى.​

مزايا السحب على المكشوف

• مرونة في تغطية النقص المؤقت في السيولة.

• يمنع رفض الشيكات أو المدفوعات بسبب نقص الرصيد.

• يسهل إدارة التدفق النقدي للشركات والأفراد.

• يوفر حلولاً مالية فورية دون الحاجة لإجراءات معقدة للقروض.​

المخاطر والاعتبارات

• تكلفة فائدة مرتفعة مقارنة بالقروض التقليدية.

• قد يؤدي الاستخدام المستمر إلى تراكم ديون يصعب سدادها.

• يؤثر على التصنيف الائتماني عند الإفراط في الاعتماد عليه.

• يجب الاستخدام الحكيم والتخطيط المالي الجيد لتجنب الأعباء المالية الكبيرة.​