في عالم يعج بالأرقام والبيانات، ترتسم صورة مشوقة لعالم التحليل المالي، هذا العلم الذي يترجم لنا لغة الأرقام إلى قصص واضحة ومعانٍ مدهشة، إذ يعد النقطة المحورية لفهم الأعمال التجارية، واتخاذ القرارات المادية الذكية، كما أنه كالمحقق الذي يتتبع أدق الأدلة ويحللها بذكاء؛ لكشف الحقائق، والتوجه نحو النجاح، والجدير بالذكر أنه الأداة السحرية التي تمنحنا نظرة عميقة وشاملة في عالم الأعمال والمال بناءً على أسس قوية ومعرفة دقيقة؛ لذا لنبدأ معًا الآن رحلة مثيرة في هذا العالم، ونتعرف على ما هو التحليل المالي، وأنواعه، وكذلك أهميته في سطور هذا المقال؛ لذا لا تبتعد وتابع بتمعن.
ما هو مفهوم التحليل المالي؟
يمكن تعريف التحليل المالي على أنه عملية تقوم بتقييم، وتحليل طرق استثمار وتوظيف المال في الشركات، ودراسة الكفاءة والأرباح الناتجة عن أعمالها، والجدير بالذكر أنه يستخدم مجموعة من الأدوات والتقنيات، مثل: تحليل النسب المالية؛ بهدف فهم الفرص والتحديات المرتبطة بعمليات الاستثمار.
يتركز هذا النوع من التحليل على دراسة المعلومات المالية لمؤسسة أو مشروع معين؛ بهدف فهم التدفقات النقدية والأرباح والمصروفات، إذ يهدف إلى تحليل القوائم المالية والتقارير المالية الأخرى؛ للحصول على رؤية شاملة لوضع المؤسسة المالي وأدائها، والجدير بالذكر أن النقاط الرئيسة التي تشتمل على هذا النوع من التحليل هي ما يلي:
تحليل القوائم المالية
يشمل تحليل القوائم المالية، مثل: قائمة الدخل، والميزانية العمومية، بالإضافة إلى قائمة التدفقات النقدية، إذ تحلل هذه القوائم؛ لفهم أداء الشركة، وتقييم قدرتها على تحقيق الأرباح، وكذلك إدارة التدفقات النقدية.
تحليل النسب المالية
يستخدم تحليل النسب المالية مجموعة من النسب والمؤشرات المالية؛ لقياس أداء الشركة وتقييم صحتها المالية، من بين هذه النسب يمكن ذكر: نسبة الربحية، ونسبة السيولة، ونسبة الديون، ونسبة العائد على الاستثمار… وغيرها.
تحليل السيناريوهات المالية
يتضمن هذا الجزء من التحليل المالي دراسة السيناريوهات المحتملة، وتقدير تأثيرها على النتائج المالية للشركة؛ مما يساعد على تحديد المخاطر المالية، وتوجيه اتخاذ القرارات الاستراتيجية.
تحليل الصناعة والمنافسة
يعد تحليل الصناعة والمنافسة جزءًا أساسيًا من ذلك التحليل، إذ يشمل دراسة عوامل السوق والمنافسة، والاتجاهات الصناعية العامة، ويساعد في فهم موقع الشركة في السوق، وتحديد فرص النمو والتحديات.
ما هي أنواع التحليل المالي؟
من أنواع التحليل المالي ما يلي:
تحليل النسب المالية
تحليل النسب المالية هو أحد أبرز أنواع التحليل المالي، ويهدف إلى قياس وتقييم أداء الشركة وصحتها المالية من خلال استخدام مجموعة من النسب والمؤشرات المالية، تشمل هذه النسب: نسبة الربحية، ونسبة السيولة، ونسبة الديون، ونسبة العائد على الاستثمار… وغيرها.
تستخدم هذه النسب لفهم أداء الشركة، وتقييم صحتها المالية، ومقارنتها بالمعايير الصناعية والشركات المنافسة.
تحليل الاتجاه
تحليل الاتجاه يركز على دراسة البيانات المالية على مدى فترة زمنية محددة، مثل: السنوات المالية المتتالية؛ لتحديد الاتجاهات، والتطورات المالية للشركة، يتضمن هذا التحليل: مراقبة الزيادات، والانخفاضات في الإيرادات، والتكاليف، والأرباح على مر الزمن، ويساعد في تحديد مدى استقرار وتطور الأداء المالي للشركة.
التحليل المقارن
يتمثل التحليل المقارن في مقارنة أداء الشركة بأداء شركات مماثلة في الصناعة ذاتها أو بناءً على المعايير الصناعية العامة، يهدف هذا التحليل إلى تحديد نقاط القوة والضعف النسبية للشركة، وتحديد المجالات التي يمكن تحسينها بناءً على أداء الشركات المماثلة.
تحليل التدفقات النقدية
يهتم تحليل التدفقات النقدية بتقييم الحركة النقدية للشركة، وتحليل التغيرات في التدفق النقدي من وإلى الشركة، كما يساعد في فهم قدرة الشركة على توليد التدفقات النقدية وإدارتها بشكل فعال، ويساعد في تحديد المصادر والاستخدامات الرئيسة للنقد، وتقييم الاستدامة المالية للشركة.
التحليل المالي الأفقي والتحليل الرأسي
التحليل المالي الأفقي
يشير التحليل المالي الأفقي إلى تحليل البيانات المالية للشركة عبر الفترات المالية المختلفة، مثل: المقارنة بين السنوات المالية المتعاقبة
التحليل الرأسي
أما التحليل الرأسي فهو تحليل البيانات المالية للشركة بشكل مفصل داخل فترة زمنية محددة، مثل: تحليل البيانات في إطار واحد من السنوات المالية.
تحليل المخاطر
يهدف إلى تحديد وتقييم المخاطر المالية التي تواجه الشركة، ويشمل تحليل المخاطر الداخلية والخارجية، مثل: المخاطر التشغيلية، والمخاطر المالية، وكذلك المخاطر السياسية والاقتصادية.
من خلال تحليل المخاطر، يمكن للشركة تحديد التحديات المالية المحتملة، وتطوير استراتيجيات للتعامل معها، وتقليل تأثيرها على أداء الشركة.
ما هي أهمية التحليل المالي للشركات؟
إن التحليل المالي هو أداة حيوية تستخدم لفهم وتقييم الأداء المالي للشركات، ويلعب دورًا مهمًا في اتخاذ القرارات الاستراتيجية، وتحقيق الأهداف المالية للشركة، وفيما يلي أهمية التحليل المالي للشركات:
تحديد كفاءة الشركة ماليًا
يساعد في تحديد مدى كفاءة الشركة في استخدام الموارد المالية المتاحة لها، إذ يمكن تحديد ما إذا كانت الشركة تحقق أرباحًا ملائمة وفعالية في استخدام رأس المال، وإدارة التكاليف بشكل فعال.
تحديد خطط التمويل ومقداره
يمكن للتحليل المالي أن يساعد في تحديد احتياجات الشركة للتمويل، وتحديد المبالغ المالية المطلوبة، كما يمكن له أيضًا تحديد أفضل طرق التمويل المتاحة للشركة، سواء كان ذلك من خلال الديون، أو الأسهم، أو غيرها من الخيارات.
توفير معلومات دقيقة حول نجاح الاستثمار
يمكن للتحليل المالي أن يوفر معلومات دقيقة حول العائد المتوقع من الاستثمارات المختلفة، بالإضافة إلى أنه يمكن للشركات استخدام التحليل المالي؛ لتقييم فرص الاستثمار، واتخاذ قرارات استثمارية مستنيرة.
دعم عملية التخطيط المستقبلي
يمكن للتحليل المالي أن يدعم عملية التخطيط المستقبلي للشركة، فمن خلال تحليل البيانات المالية الحالية وتوقعات المستقبل؛ يمكن للشركة تحديد الأهداف المالية، ووضع استراتيجيات لتحقيقها.
تحديد درجة المخاطرة الاستثمارية
يمكن أيضًا أن يساعد في تحديد درجة المخاطرة الاستثمارية للشركة، وتحليل هيكل رأس المال، ومستويات الديون، والقدرة على تحمل المخاطر المالية؛ لتقييم المخاطر المحتملة، واتخاذ قرارات الاستثمار الصائبة.
إعطاء مؤشرات دقيقة لمدى نجاح الإدارات ذات الصلة
يمكن للتحليل المالي أن يعطي مؤشرات دقيقة حول أداء الإدارات ذات الصلة داخل الشركة؛ لتقييم أداء الإدارات المالية المختلفة، مثل: الإدارة المالية، والإدارة التشغيلية، فضلًا عن الإدارة التسويقية.
يمكن للتحليل المالي أن يكشف عن القواعد القوية والضعف في الأداء، ويوفر معلومات مهمة لاتخاذ قرارات تحسين الإدارة.
أهداف التحليل المالي
إذا كنت تتساءل: ما هو الهدف من التحليل المالي؛ فيمكن اختصار الإجابة فيما يلي:
تحديد المركز المالي
يهدف التحليل المالي إلى تقدير وتحليل المركز المالي للمنشأة، وذلك من خلال تحليل البيانات المالية، مثل: القوائم المالية، والتقارير المالية الأخرى، إذ تقدر الأصول، والخصوم، وحقوق الملكية، والتدفقات النقدية للمنشأة، وتحدد مدى قوة واستقرار مركزها المالي.
المقارنة بين الوضع المالي
يعمل هذا النوع من التحليل على مقارنة الوضع المالي للمنشأة مع وضع المؤسسات التي تعمل في القطاع أو الصناعة ذاتها، ويكون ذلك من خلال استخدام مؤشرات ونسب مالية، مثل: نسبة الربحية ونسبة السيولة ونسبة الديون.
الجدير بالذكر أن هذه المقارنة تساعد في تحديد مدى تفوق، أو تأخر المنشأة مقارنةً بالمنافسين، وتوجيه جهود تحسين الأداء المالي.
المشاركة في اتخاذ القرارات المالية
يساعد التحليل المالي في تزويد القادة، وصناع القرار في المنشأة بالمعلومات والبيانات اللازمة؛ لاتخاذ القرارات المالية الصائبة، إذ تُحلل البيانات المالية، وتقدم التوصيات والتقارير التي تساعد في اتخاذ قرارات، مثل: توسيع العمليات، أو الاستثمار في مشروع جديد، أو تخفيض التكاليف.
استخدام سياسات مالية مقترحة
يعمل هذا النوع من التحليل على تقديم سياسات مالية مقترحة تساهم في تحقيق أهداف المنشأة وتعزز استدامتها المالية، قد تشمل هذه السياسات، مثل: سياسة إدارة رأس المال، وسياسة التمويل والاستثمار، وسياسة إدارة الديون، والجدير بالذكر أن هذه السياسات تعمل على تحسين الكفاءة المالية، وكذلك تقليل المخاطر المالية.
في الختام
في خضم العولمة والتقدم التكنولوجي، يصبح فهم وتطبيق التحليل المالي أمرًا ضروريًا للنجاح في عالم الأعمال اليوم، وهو الأداة التي تكشف لنا أسرار الأرقام وتحولها إلى قصص واضحة ومعانٍ قوية، فإذا كنت تسعى للوصول إلى قمة النجاح المالي؛ فإن فهم التحليل المالي يعد السر الأكثر قوة لتحقيق ذلك، إذ يمكنه أن يكشف لك ماضي الشركات، ويخبرك عن حاضرها، وينبئك بمستقبلها، كما أنه الأداة التي تمنحك رؤية شاملة للأعمال، وتقدم لك القدرة على اتخاذ القرارات الاستراتيجية المدروسة والمبنية على أسس قوية؛ فهو يمكنك من تقييم أداء الشركات، وتحليل صحتها المالية وقوتها التنافسية، كما يمكن أن يساعدك في اتخاذ قرارات الاستثمار بناءً على تحليل البيانات المالية والاقتصادية.
اغمر نفسك في عالم التحليل المالي واستكشف قوته وإبداعه مع برنامج قيود، والجدير بالذكر أن البرنامج يقدم أيضًا لجميع عملائه: أنظمة الفاتورة الإلكترونية، وكذلك نظام نقاط البيع، والمخازن، والعملاء… وهكذا دواليك.
بعد معرفتك ما هو التحليل المالي، وأنواعه وأهميته للشركات؛ جرِّب قيود الآن مجانًا، ولمدة 14 يومًا، ولتكن قادرًا على ترجمة لغة الأرقام إلى قصص ناجحة.
انضموا إلى مجتمعنا الملهم! اشتركوا في صفحتنا على لينكد إن وتويتر لتكونوا أول من يطلع على أحدث المقالات والتحديثات. فرصة للتعلم والتطوير في عالم المحاسبة والتمويل. لا تفوتوا الفرصة، انضموا اليوم!
