لم يعد التحول الرقمي في المملكة العربية السعودية مجرد تطوير إجرائي، بل أصبح الركيزة الأساسية لبيئة الأعمال ضمن رؤية 2030. مع مطلع عام 2026، انتقلت منظومة الفاتورة الإلكترونية إلى مرحلة النضج الشامل، حيث لم يعد الربط مع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA) خياراً للمنشآت، بل ضرورة تقنية وقانونية لضمان استمرارية النشاط التجاري وتجنب التبعات المالية الصارمة.
في هذا الدليل، سنأخذك في رحلة تفصيلية لتجهيز منشأتك تقنياً وإدارياً، حيث نغطي المحاور التالية:
- خارطة طريق 2026: من هم المكلفون المستهدفون في المجموعات الحالية؟
- الفرق الجوهري: لماذا تختلف المرحلة الثانية تقنياً عن المرحلة الأولى؟
- المتطلبات التقنية: شرح مبسط لصيغ XML والختم الرقمي والـ API.
- دليل التنفيذ: خطوات الربط العملي من خلال نظام قيود.
- الأمان والامتثال: كيف تحمي منشأتك من غرامات عدم الربط؟
تجاوزت الهيئة مراحل التوعية إلى مراحل الالتزام الكامل. الاستعداد المبكر يعني حماية علامتك التجارية من الغرامات، وضمان تدفق مالي سلس، والأهم من ذلك، أتمتة العمليات المحاسبية لتتفرغ لتطوير أعمالك بدلاً من الغرق في التعقيدات الضريبية.
ما هي المرحلة الثانية للفاتورة الإلكترونية؟ (الربط والتكامل)
ببساطة، المرحلة الثانية هي عملية ربط تقني مباشر ولحظي بين نظام المحاسبة الخاص بمنشأتك (مثل قيود) وأنظمة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (منصة فاتورة). في عام 2026، لم يعد الهدف هو مجرد إنشاء فاتورة رقمية، بل ضمان وصول بيانات هذه الفاتورة إلى الهيئة فور صدورها للتحقق من صحتها وتوثيقها برمجياً.
الفرق الجوهري: لماذا تختلف المرحلة الثانية عن الأولى؟
لفهم التحول الذي طرأ على منشأتك في 2026، إليك المقارنة بين المرحلتين:
| وجه المقارنة | المرحلة الأولى (الإصدار والحفظ) | المرحلة الثانية (الربط والتكامل) |
| المفهوم | إصدار فاتورة إلكترونية وتخزينها محلياً. | ربط النظام المحاسبي بمنصة الهيئة (ZATCA). |
| طريقة العمل | نظام غير متصل بالضرورة (Offline). | اتصال دائم ولحظي عبر واجهة البرمجة (API). |
| صيغة الفاتورة | أي صيغة إلكترونية (مثل PDF). | صيغ تقنية محددة (XML أو PDF/A-3). |
| التحقق من البيانات | يتم يدوياً أو عند الفحص الضريبي. | يتم آلياً ولحظياً فور إصدار الفاتورة. |
| المتطلبات التقنية | جهاز كمبيوتر وطابعة ونظام مبسط. | ختم رقمي، تشفير بيانات، ومعرّف UUID. |
معلومة مهمة لك : في المرحلة الثانية، يتم ختم الفاتورة رقمياً من قِبل نظامك المحاسبي لضمان عدم التعديل عليها نهائياً بعد إرسالها للهيئة، مما يمنح فواتيرك مصداقية قانونية مطلقة.
الجدول الزمني والمجموعات المستهدفة: هل منشأتك ملزمة بالربط في 2026؟
لم يعد نظام فاتورة مقتصرًا على كبار المكلفين فقط؛ فمع حلول عام 2026، توسعت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA) لتشمل شرائح أوسع من قطاع الأعمال. تعتمد الهيئة نظام الموجات لإلزام المنشآت بالربط والتكامل بناءً على حجم الإيرادات السنوية الخاضعة لضريبة القيمة المضافة.
حالة الربط والمجموعات (تحديث 2026)
شهد عام 2026 دخول فئات جديدة من المنشآت الصغيرة ضمن نطاق الإلزام، وإليك تفاصيل المجموعات الحالية وفقاً لحجم الإيرادات:
- المجموعة الـ 22: استهدفت المنشآت التي تتجاوز إيراداتها السنوية 1 مليون ريال، وكان الموعد النهائي للربط هو 31 ديسمبر 2025.
- المجموعة الـ 23: تشمل المنشآت التي تتجاوز إيراداتها 750,000 ريال، وموعد الإلزام بالربط هو 31 مارس 2026.
- المجموعة الـ 24: تشمل المنشآت التي تتجاوز إيراداتها 375,000 ريال، وموعد الإلزام بالربط هو 30 يونيو 2026.
كيف تعرف أن منشأتك مطالبة بالربط الآن؟
حددت الهيئة معايير واضحة للاستعلام عن تاريخ الإلزام الخاص بك:
- إشعار الهيئة الرسمي: تقوم الهيئة بإرسال بريد إلكتروني ورسائل نصية (SMS) للمكلفين قبل موعد الإلزام بـ 6 أشهر على الأقل.
- معيار الإيرادات: يتم احتساب الإيرادات بناءً على الإقرارات الضريبية لعامي 2023 أو 2024 (أو السنوات اللاحقة حسب الموجة).
- أداة الاستعلام الذكية: يمكنك الدخول إلى موقع الهيئة الرسمي واستخدام أداة الاستعلام عن الفوترة الإلكترونية بإدخال الرقم الضريبي الخاص بك لمعرفة مجموعتك وتاريخ الربط المحدد لك.
خطوات تجهيز المنشأة للربط والتكامل في 2026: الدليل العملي
الانتقال للمرحلة الثانية ليس مجرد تحديث تقني، بل هو إعادة ضبط لطريقة توثيق مبيعاتك. إليك الخطوات الأربع الأساسية لتجهيز منشأتك:
أولاً: اختيار نظام محاسبي متوافق مع معايير 2026
في عام 2026، لم يعد أي نظام محاسبي يفي بالغرض. المواصفات المثالية التي يجب أن تبحث عنها هي:
- نظام سحابي (Cloud-Based): لضمان التحديث التلقائي مع تشريعات الهيئة دون الحاجة لتدخل يدوي.
- دعم بروتوكولات API: لضمان الاتصال الحي واللحظي مع منصة (فاتورة).
- أمان سيبراني متقدم: القدرة على حماية سجلاتك وتشفيرها بما يتوافق مع ضوابط الأمن السيبراني في المملكة.
ثانياً: استخراج شهادة التوثيق الإلكترونية (CSID) عبر مركز الأعمال السعودي
في عام 2026، تم توحيد العديد من إجراءات الدخول عبر منصة مركز الأعمال السعودي لتسهيل تجربة المستثمر، وهي البوابة التي ستقودك إلى خدمات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA).
الخطوات المحدثة للربط:
- الدخول عبر مركز الأعمال: قم بتسجيل الدخول إلى حساب منشأتك عبر مركز الأعمال السعودي (باستخدام النفاذ الوطني الموحد).
- الانتقال لخدمات زاتكا: من داخل لوحة التحكم، اختر خدمات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك ثم توجه إلى منصة (فاتورة).
- طلب رمز الاستجابة (OTP): من داخل منصة فاتورة، قم بتوليد رمز الاستجابة للاعتماد (OTP) لكل جهاز أو كاشير ترغب في ربطه.
- التفعيل في قيود: انسخ الرمز وضعه في الحقل المخصص داخل نظام قيود؛ وسيقوم النظام فوراً بجلب شهادات التوثيق الإلكترونية (Production CSID) دون أي تدخل تقني آخر منك.
ثالثاً: الربط التقني التلقائي
مع نظام مثل قيود، لن تحتاج إلى مبرمجين أو خبراء تقنيين. عملية الربط تتم بخطوات بسيطة:
- بمجرد إدخال رمز الـ OTP، يقوم قيود بإرسال طلب الربط لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
- يتم التحقق من نظامك وتفعيله في غضون ثوانٍ.
- تصبح كل فاتورة تصدرها مرتبطة برمجياً وبشكل آلي مع خوادم الهيئة دون أي جهد إضافي منك.
شاهد من هنا خطوات ربط برنامج قيود مع المرحلة الثانية للفاتورة الالكترونية
رابعاً: مواءمة الفواتير (المتطلبات الرقمية الجديدة)
في هذه الخطوة، يتأكد النظام من أن كل فاتورة تخرج من منشأتك تحتوي على العناصر غير المرئية التي تطلبها الهيئة في 2026:
- المعرف الفريد عالمياً : كود بصمة رقمية لا يتكرر لأي فاتورة في العالم.
- الختم الرقمي : بمثابة توقيع إلكتروني يمنع تعديل الفاتورة بعد إصدارها.
- تشفير البيانات: تحويل بيانات الفاتورة إلى صيغة (XML) المعقدة التي تفهمها أنظمة الهيئة لضمان الشفافية ومكافحة التستر.
نصيحة قيود لعام 2026: تأكد من إجراء عملية ربط تجريبية (Simulation) عبر نظامك المحاسبي قبل موعد الإلزام الرسمي للتأكد من سلامة تدفق البيانات وتجنب أي انقطاع في مبيعاتك.
جاهز للانتقال للمرحلة الثانية من الفوترة الإلكترونية؟
استخدم قيود لإصدار وإرسال الفواتير لعملائك.
المتطلبات التقنية والأمنية للفاتورة الإلكترونية في 2026
في المرحلة الثانية، لم يعد الأمر يتعلق بشكل الفاتورة الظاهري فقط، بل بـ بنيتها الرقمية. تفرض هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA) معايير صارمة لضمان موثوقية البيانات ومنع التلاعب. إليك أهم المتطلبات التي يجب أن يوفرها نظامك المحاسبي:
تشفير البيانات وحمايتها
تتطلب المرحلة الثانية تشفير البيانات الحساسة داخل الفاتورة لضمان أمن المعلومات أثناء انتقالها من منشأتك إلى منصة (فاتورة).
- لماذا؟ لحماية بيانات العملاء والمنشأة من أي اختراق أو اعتراض أثناء عملية الربط اللحظي.
- في نظام قيود: يتم تشفير قنوات الاتصال برمجياً لضمان وصول الفاتورة للهيئة بأعلى معايير الأمان السيبراني.
التوقيع الرقمي والختم الإلكتروني
كل فاتورة تصدر في عام 2026 يجب أن تحمل توقيعاً رقمياً فريداً.
- الوظيفة: يعمل التوقيع الرقمي كـ ختم إلكتروني يثبت أن هذه الفاتورة صدرت من منشأتك تحديداً ولم تتعرض لأي تعديل أو تغيير بعد إصدارها.
- الامتثال: النظام المحاسبي المتوافق يقوم بتوليد هذا التوقيع تلقائياً ودمجه في ملف الفاتورة دون تدخل يدوي.
صيغ الملفات المعتمدة: XML و PDF/A-3
لن تقبل الهيئة الفواتير بصيغ الصور (JPG) أو الـ PDF التقليدي غير القابل للقراءة آلياً. الصيغ المعتمدة هي:
- صيغة XML: هي الصيغة الأساسية التي تقرأها أنظمة الهيئة، وتحتوي على كافة تفاصيل الفاتورة في كود برمجي منظم.
- صيغة PDF/A-3 (الفاتورة الهجينة): وهي ملف PDF يظهر للبشر بشكل طبيعي، ولكنه يحتوي بداخلة على ملف XML المدمج لتقرأه الأنظمة.
ملاحظة تقنية: الفاتورة الإلكترونية في المرحلة الثانية تشتمل أيضاً على عداد فواتير غير قابل للتعديل وهاش (Hash) للفاتورة السابقة، مما يخلق سلسلة مترابطة (Sequencing) تمنع حذف أو إدراج فواتير بأثر رجعي.
فوائد التحول للمرحلة الثانية: كيف ينمو عملك بعيداً عن الامتثال القانوني؟
بحلول عام 2026، أدركت المنشآت الذكية أن المرحلة الثانية للفاتورة الإلكترونية هي فرصة ذهبية لتحسين الكفاءة التشغيلية، وليست مجرد متطلب من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك. إليك كيف يستفيد عملك من هذا التحول الرقمي:
أولاً: وداعاً للأخطاء البشرية عبر الأتمتة الشاملة
في الأنظمة التقليدية، كانت الأخطاء في إدخال البيانات الضريبية أو حسابات الفاتورة تكلف المنشآت مبالغ طائلة وغرامات ناتجة عن السهو.
- الأتمتة في 2026: مع الربط والتكامل، يقوم النظام المحاسبي (مثل قيود) بتوليد الأكواد، الأختام الرقمية، وحساب الضريبة آلياً.
- النتيجة: دقة متناهية بنسبة 100%، وتوفير الوقت الذي كان يضيع في المراجعة اليدوية.
ثانياً: تسريع استرداد ضريبة القيمة المضافة
الربط اللحظي مع منصة فاتورة يعني أن الهيئة لديها سجل فوري وموثق لكل مشترياتك ومبيعاتك.
- السرعة في التعامل: هذا الوضوح الرقمي يقلل من فترات الفحص الضريبي الطويلة.
- النتيجة: تسهيل وتسريع إجراءات استرداد الرديات الضريبية، مما يحسن من السيولة النقدية (Cash Flow) لمنشأتك بشكل ملحوظ.
ثالثاً: تحليل البيانات المالية بدقة لحظية
المرحلة الثانية تجبر النظام على العمل بلحظية، وهذا يمنح صاحب القرار ميزة تنافسية:
- لوحة تحكم حية: يمكنك رؤية حجم المبيعات، والالتزامات الضريبية، والأرباح في ذات اللحظة التي تصدر فيها الفاتورة.
- النتيجة: القدرة على اتخاذ قرارات مالية ذكية مبنية على بيانات دقيقة ومحدثة، وليس على تقديرات أو تقارير شهرية متأخرة.
رابعاً: تعزيز الثقة مع الشركاء والموردين
في مشهد الأعمال السعودي لعام 2026، تعتبر المنشأة المرتبطة تقنياً منشأة موثوقة وذات ملاءة نظامية عالية.
- النتيجة: سهولة التعاقد مع الشركات الكبرى والجهات الحكومية التي تشترط وجود نظام فوترة متكامل ومرتبط كمعيار أساسي للتعامل.
كلمة السر في 2026: البيانات هي النفط الجديد، والربط الإلكتروني هو الأنبوب الذي ينقل هذه البيانات بدقة لتتحول إلى قرارات رابحة لمنشأتك.
كيف يساعدك نظام قيود في عام 2026؟
في ظل التعقيدات التقنية التي فرضتها المرحلة الثانية، برز نظام قيود كأحد الحلول الرائدة والمعتمدة من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، ليكون شريكك التقني الأول في رحلة الامتثال. إليك لماذا يختار أصحاب الأعمال قيود في 2026:
- سهولة الربط بضغطة زر: لقد صممنا واجهة المستخدم لتبسيط أعقد العمليات البرمجية. لا تحتاج لخبرة تقنية؛ فبمجرد إدخال رمز التحقق من الهيئة، يقوم قيود بإتمام عملية الربط والتكامل آلياً وفي ثوانٍ معدودة.
- تحديثات تلقائية ومستمرة: القوانين الضريبية والتقنية قد تتطور، ومع قيود السحابي، أنت دائماً في الأمان. يتم تحديث النظام تلقائياً ليتماشى مع أي تعديلات جديدة في متطلبات الهيئة لعام 2026 دون أي تكلفة إضافية أو حاجة لتحميل برامج جديدة.
- دعم فني متخصص للمرحلة الثانية: ندرك أهمية استمرارية مبيعاتك، لذا نوفر فريق دعم فني خبيراً بمتطلبات المرحلة الثانية، جاهزاً لمساعدتك في خطوات الربط، وحل أي تحديات تقنية قد تواجهك لضمان تدفق فواتيرك دون انقطاع.
الأسئلة الشائعة حول المرحلة الثانية للفاتورة الإلكترونية (2026)
- ما هو الفرق الرئيسي بين فاتورة المرحلة الأولى والمرحلة الثانية؟ في المرحلة الأولى، كان التركيز على إصدار الفواتير وحفظها إلكترونيًا فقط. أما في المرحلة الثانية، فيجب ربط نظامك المحاسبي تقنيًا وبشكل لحظي مع أنظمة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (منصة فاتورة) لاعتماد البيانات.
- هل يجب أن أشتري أجهزة جديدة للالتزام بالمرحلة الثانية؟ ليس بالضرورة؛ الأهم هو استخدام نظام محاسبي سحابي متوافق مثل قيود. إذا كان نظامك الحالي لا يدعم الربط عبر (API) أو لا يصدر صيغ (XML)، فستحتاج للانتقال إلى نظام يدعم هذه المتطلبات التقنية.
- ما هي صيغة الملف المعتمدة للفواتير في المرحلة الثانية؟ الصيغ المعتمدة هي XML أو PDF/A-3 (التي تحتوي على ملف XML مدمج). لا تُقبل صيغ PDF العادية أو الصور في هذه المرحلة لأنها غير قابلة للقراءة آليًا من قبل أنظمة الهيئة.
- هل يمكنني تعديل أو حذف الفاتورة بعد إرسالها للهيئة في المرحلة الثانية؟ لا، يُمنع تعديل أو حذف الفواتير الإلكترونية نهائيًا. في حال وجود خطأ، يجب إصدار إشعار دائن أو مدين مرتبط بالفاتورة الأصلية ومعالجته إلكترونيًا عبر النظام ليتم تسجيله لدى الهيئة.
- كيف أعرف أن منشأتي ملزمة بالربط في عام 2026؟ تقوم الهيئة بإرسال إشعارات رسمية عبر البريد الإلكتروني أو الرسائل النصية قبل موعد إلزامك بـ 6 أشهر. كما يمكنك الاستعلام برقمك الضريبي عبر أداة الاستعلام عن الفوترة الإلكترونية على موقع الهيئة (ZATCA).
- ماذا يحدث إذا انقطع الإنترنت أثناء إصدار فاتورة في المرحلة الثانية؟ الأنظمة المتوافقة مثل قيود تتيح إصدار الفاتورة وحفظها، ومن ثم يتم رفعها آليًا (Reporting) بمجرد عودة الاتصال، شريطة ألا يتجاوز ذلك المهلة المحددة من الهيئة (غالباً 24 ساعة للفواتير المبسطة).
- ما هو الختم الرقمي (Digital Stamp) الموجود في الفاتورة؟ هو بمثابة توقيع إلكتروني يضمن أن الفاتورة صدرت من منشأتك ولم يتم التلاعب ببياناتها منذ لحظة الإصدار. يتم إنتاجه تلقائيًا بواسطة النظام المحاسبي المربوط بالهيئة.
- هل الربط مع الهيئة يعني اطلاعهم على كل تفاصيل مخزني وعملائي؟ الربط يهدف حصريًا لمشاركة بيانات الفواتير الضريبية والإشعارات المرتبطة بها لضمان الامتثال الضريبي، ولا تطلع الهيئة من خلال هذا الربط على أسرار عملك أو إدارة مخزونك الداخلية.
- ما هي غرامة عدم الالتزام بالربط مع منصة فاتورة في 2026؟ تبدأ الغرامات من 10,000 ريال وتتصاعد حسب نوع المخالفة وتكرارها، بالإضافة إلى احتمالية إيقاف بعض الخدمات الحكومية المرتبطة بالرقم الضريبي للمنشأة.
- كيف يسهل نظام قيود عملية الربط للمنشآت الصغيرة؟ يوفر قيود واجهة ربط مؤتمتة بالكامل؛ فبمجرد إدخال كود الربط (OTP) من موقع الهيئة، يتولى النظام توليد التواقيع الرقمية، تحويل الفواتير لصيغة XML، وإرسالها للهيئة تلقائياً دون أي تدخل تقني من صاحب العمل.
ختام القول : لا تنتظر الموعد النهائي، ابدأ اليوم
إن الاستعداد للمرحلة الثانية من الفاتورة الإلكترونية ليس مجرد تجنب للمخالفات، بل هو خطوة حقيقية نحو تنظيم مالي متطور يضع منشأتك في مصاف الشركات الكبرى. في عام 2026، السرعة والدقة هما مفتاح النجاح، والتأخر في الربط قد يكلفك الكثير من الوقت والمال.
اجعل عملية التحول الرقمي لمنشأتك سلسة ومضمونة مع نظام قيود المحاسبي.
- [ابدأ تجربتك المجانية في قيود الآن لمدة 14 يوماً] واستمتع بسهولة الفوترة الإلكترونية.
- [تواصل الآن ] مع خبراء قيود للإجابة على كافة استفساراتك حول المرحلة الثانية وطريقة الربط.
مراجع ومصادر خارجية:
- البوابة الرسمية لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA) المصدر الأول والأساسي لكافة التشريعات، الدلائل الإرشادية، وقائمة الأنظمة المحاسبية المعتمدة.
- منصة فاتورة (Fatoora Portal) للوصول إلى الأدوات التقنية، والأسئلة الشائعة الخاصة بالمرحلة الثانية، ومعايير الربط (Integration).
- المنصة الوطنية الموحدة (GOV.SA): لربط الفاتورة الإلكترونية بمشاريع التحول الرقمي الوطنية الشاملة ورؤية 2030.
- الجريدة الرسمية (أم القرى): للاطلاع على نصوص اللوائح التنفيذية لنظام ضريبة القيمة المضافة وتعديلاتها المتعلقة بالفوترة.
