القاموس المحاسبي

النقدية (Cash) هي الأصول المالية الجاهزة والمتاحة للاستخدام الفوري لسداد الالتزامات أو تغطية المصروفات الطارئة واليومية، وتشمل الأموال الورقية والمعدنية الموجودة بالصندوق، الرصيد الجاري في الحسابات البنكية، الشيكات القابلة للصرف الفوري، والأوراق المالية قصيرة الأجل التي يمكن تحويلها بسرعة إلى أموال نقدية دون خسارة في القيمة.
تشكل النقدية العمود الفقري لسيولة المنشأة، فهي الأداة الأكثر أمانًا وسرعة لحماية الشركة أو الفرد من العثرات المالية وتمنح القدرة على اقتناص الفرص الاستثمارية عند حاجتها.

أهمية النقدية في الإدارة المالية

• ضمان الاستمرارية: توفر النقدية الكافية تتيح للمؤسسة التعامل مع النفقات الفورية ورواتب الموظفين والفواتير دون تعثر مالي.
• التخطيط المالي الفعال: وجود سيولة كافية يُسهِّل وضع ميزانيات مرنة والتعامل مع الطوارئ أو تقلبات السوق.
• اغتنام الفرص الاستثمارية: تُمكن الشركات من الاستثمار في المشاريع أو المنتجات الجديدة بسرعة عند بروز فرص مجزية دون انتظار التمويل الخارجي.
• تعزيز الثقة: وجود رصيد نقدي قوي يجعل العلاقة مع الممولين والبنوك أكثر قوة وثقة، ويسهل الحصول على تسهيلات ائتمانية أو قروض عند الحاجة.

طرق إدارة النقدية في الشركات

• التخطيط النقدي (Cash Flow Forecasting): توقع التدفقات النقدية الداخلة والخارجة لتحديد فجوات السيولة وضمان الوفاء بالالتزامات في الوقت المناسب.
• مراقبة حسابات المدينة والدائنة: تنظيم عمليات التحصيل من العملاء، وجدولة سداد الموردين لتفادي أي تداخل سلبي في الرصيد النقدي.
• الاستثمار السليم للأموال الفائضة: استثمار النقدية الزائدة في أدوات قليلة المخاطر مثل الودائع البنكية أو الأوراق المالية قصيرة الأجل، للمحافظة على قيمة النقدية وزيادة العائد.
• تحليل نسب السيولة: تطبيق مؤشرات مثل “النسبة النقدية” و”النسبة السريعة” و”رأس المال العامل” لتقييم مدى كفاية السيولة وتحسين الإدارة المالية.

الفرق بين النقدية والسيولة

كل نقدية هي سيولة، لكن ليست كل السيولة نقدية مباشرة: بعض السيولة قد تكون أصولًا سهلة التحويل إلى نقود (مثل الودائع البنكية القابلة للسحب أو الأوراق المالية قصيرة الأجل)، لكنها ليست نقدية فعلية حتى تتحول إلى مال جاهز بالصندوق أو الحساب.

نصائح عملية لإدارة النقدية

• المتابعة اليومية لرصيد النقدية في الحسابات والصندوق.
• وضع سياسات صارمة للتحصيل والسداد، للفصل بين دورة الإيرادات والمصروفات.
• ربط إدارة النقدية الكلية بتحليل التدفقات النقدية ومقياس رأس المال العامل لضمان الاستقرار المالي والتخطيط السليم