يتصاعد السؤال عن استخراج شهادة إعفاء ضريبي لأصحاب المنشآت التجارية والصناعية الصغيرة حيث تسعى المملكة العربية السعودية إلى زيادة دعمها في تلك الفترة باعتبارها ركيزة أساسية في تحقيق رؤية 2030 وتنويع الاقتصاد الوطني.
والواقع أن من أبرز أشكال هذا الدعم هو حصول تلك المنشآت على “شهادة الإعفاء الضريبي”، التي تتيح لها – إن كانت مؤهلة – الإعفاء من ضريبة القيمة المضافة لفترة محددة وفق اشتراطات وضوابط وضعتها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
في هذا المقال المقدم من شركة قيود المحاسبية، نقدم لك دليلًا شاملًا يغطي كل ما تحتاج معرفته عن شهادة الإعفاء الضريبي: من معناها وأهدافها، إلى خطوات استخراجها إلكترونيًا، إضافة إلى الشروط والمتطلبات والفوائد التي تعود على الأفراد والمنشآت.
كما سنجيب على أبرز الأسئلة الشائعة لضمان وصولك إلى المعلومة الصحيحة من المصادر الرسمية المعتمدة.
شهادة إعفاء ضريبي في السعودية: دعم حقيقي للمنشآت الصغيرة والمتوسطة
تعرف على شهادة الإعفاء الضريبي المنشآت في السعودية
شهادة الإعفاء الضريبي هي وثيقة رسمية تصدرها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA)، وتُمنح لفئة معينة من المنشآت الصغيرة والمتوسطة في السعودية.
الهدف الأساسي من هذه الشهادة هو إعفاء تلك المنشآت من دفع ضريبة القيمة المضافة لفترة زمنية محددة، وذلك وفق شروط وضوابط وضعتها الهيئة.
ووفق التعريف الرسمي الذي تقدمه هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، فإن إصدار شهادة إعفاء ضريبي تأتي كجزء من المبادرات الحكومية الرامية إلى تحفيز بيئة الأعمال، وتقليل الأعباء المالية على المشاريع الناشئة ورواد الأعمال.
والهدف منها تمكين المستثمرين في المملكة العربية السعودية من تثبيت أقدامهم في السوق المحلي دون أن تكون الضرائب المبكرة عائقًا أمام استقرارهم ونموهم.
أهداف شهادة الإعفاء الضريبي
تخفيف الضغط المالي:
تساعد الشهادة على تقليل المصاريف التشغيلية في السنوات الأولى للمشروع، حيث تكون السيولة النقدية عنصرًا حساسًا لبقاء المشروع.
دعم التوسع والنمو:
وذلك من خلال إعفاء المنشأة من الضريبة، تستطيع الإدارة إعادة استثمار المبالغ المتوفرة في تطوير الخدمات، أو شراء معدات، أو تحسين الكفاءات الداخلية.
تمكين رواد الأعمال:
تُعد الشهادة رسالة واضحة بأن الحكومة تدعم المشاريع الصغيرة والمتوسطة وتمنحها فرصة أكبر للنجاح.
الفرق بين الإعفاء الضريبي والتسجيل الضريبي
هنا قد يلتبس الأمر على بعض رواد الأعمال بين شهادة إعفاء ضريبي وبين التسجيل في ضريبة القيمة المضافة.
التسجيل الضريبي:
هو التزام قانوني على أي منشأة تتجاوز إيراداتها السنوية حدًا معينًا تحدده هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (حاليًا 375,000 ريال سعودي).
بمجرد الوصول إلى هذا الحد، يجب على المنشأة التسجيل كمكلف في ضريبة القيمة المضافة والبدء في تحصيلها من العملاء.
الإعفاء الضريبي:
هو استثناء تمنحه الدولة لفئة معينة من المنشآت التي لم تصل بعد إلى حجم الإيرادات المطلوب، أو التي تنطبق عليها شروط الدعم.
وبالتالي، فهي ليست مطالبة بدفع أو تحصيل الضريبة خلال فترة معينة.
إذن، الفرق الجوهري أن التسجيل إلزامي لمن بلغ حجم إيراداته المستوى المحدد، بينما الإعفاء هو تسهيل مؤقت يهدف إلى دعم المشاريع الصغيرة قبل دخولها مرحلة الالتزامات الضريبية.
الجهة الرسمية المسؤولة عن إصدار شهادة إعفاء ضريبي
الجهة الوحيدة المخوّلة بإصدار شهادة الإعفاء الضريبي هي هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA).
هذه الهيئة هي المسؤولة عن جميع السياسات الضريبية في المملكة، بما فيها الزكاة، ضريبة القيمة المضافة، والرسوم الجمركية.
دور هيئة الزكاة والضريبة والجمارك
- مراجعة طلبات المنشآت المتقدمة للإعفاء.
- التأكد من مطابقة الشروط والمعايير المعتمدة.
- إصدار الشهادة إلكترونيًا عبر البوابة الموحدة.
- مراقبة مدى التزام المنشآت المستفيدة بتجديد بياناتها وتحديث وضعها المالي.
علاقة الهيئة بالمنصات الحكومية الأخرى
منصة منشآت: تعمل بالتنسيق مع هيئة الزكاة لتقديم برامج دعم للمنشآت الصغيرة والمتوسطة، بما في ذلك التوعية بحقوقها الضريبية.
بوابة سعودي: تتيح الخدمة بشكل مباشر للمستخدمين، بحيث يستطيع صاحب المنشأة الدخول عبر البوابة الرقمية والوصول إلى صفحة شهادة الإعفاء الضريبي، ومن ثم الانتقال إلى منصة ZATCA لاستكمال الخطوات.
هذا التكامل بين المنصات الحكومية المختلفة يأتي في إطار استراتيجية التحول الرقمي التي تتبناها السعودية، والتي تهدف إلى جعل جميع الخدمات الضريبية والمالية متاحة عبر الإنترنت، بشكل سلس وسهل، دون الحاجة إلى مراجعة المكاتب الحكومية.
أهمية استخراج شهادة إعفاء ضريبي للمنشآت
قد يتساءل البعض: لماذا الحصول على شهادة الإعفاء الضريبي مهمة إلى هذا الحد بالنسبة للمنشآت الصغيرة والمتوسطة؟
ويمكن القول أن أهمية الشهادة كونها عامل رئيسي يعمل على:
أولًا: تخفيف الأعباء المالية عن المشاريع الناشئة
عادةً ما تعاني المشاريع الصغيرة في سنواتها الأولى من محدودية رأس المال والسيولة النقدية.
وعندما تُعفى من دفع ضريبة القيمة المضافة، فإنها توفر جزءًا معتبرًا من التدفقات النقدية يمكن استثماره في تطوير النشاط بدلًا من إنفاقه على الالتزامات الضريبية.
ثانيًا: تعزيز قدرة المنشآت الصغيرة على النمو والاستقرار
الشهادة تمنح نوعًا من “الفترة الذهبية” التي تساعد المشروع على بناء قاعدة عملاء، وترسيخ اسمه في السوق.
فالمنشآت تستطيع التفرغ لزيادة المبيعات، وتطوير المنتجات، وتحسين الجودة دون أن تكون الضرائب المبكرة عائقًا أمامها.
ثالثًا: تشجيع رواد الأعمال على دخول السوق
وجود نظام مثل الإعفاء الضريبي يُعد محفزًا نفسيًا واقتصاديًا.
فهو يبعث رسالة واضحة مفادها إن الدولة تقف معك في بدايتك.
وهذا يشجع مزيدًا من الشباب ورواد الأعمال على دخول عالم الأعمال بثقة أكبر.
رابعًا: مساهمتها في تحقيق مستهدفات رؤية 2030
من المعروف أن رؤية السعودية 2030 تضع المنشآت الصغيرة والمتوسطة في قلب استراتيجيتها، إذ تستهدف رفع مساهمتها في الناتج المحلي الإجمالي من 20% إلى 35%.
وهنا تأتي شهادة إعفاء ضريبي كأداة عملية تساعد في تحقيق هذا الهدف، من خلال تمكين هذه المنشآت وإعطائها مساحة للنمو والمنافسة.
شروط استخراج شهادة الإعفاء الضريبي إلكترونيا
هنا نتناول شروط ومتطلبات استخراج شهادة الإعفاء الضريبي إلكترونيًا ونتعرف على ما هي مدة صلاحيتها وآلية تجديدها.
شروط ومتطلبات الحصول على شهادة إعفاء ضريبي
تضع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA) مجموعة من الضوابط والشروط التي تضمن أن الدعم يصل بالفعل إلى الفئة المستهدفة، وهي المشاريع الصغيرة والمتوسطة.
ومن أبرز الشروط:
أ) الفئة المستفيدة
- المنشآت الصغيرة والمتوسطة فقط هي التي يحق لها طلب إعفاء ضريبي.
- المنشآت الكبرى أو الشركات التي تتجاوز حدود الإيرادات المقررة لا يمكنها الاستفادة من هذا الإعفاء.
- يشمل ذلك المشاريع الفردية، والشركات الناشئة، والمتاجر الإلكترونية الصغيرة التي لم تصل بعد إلى مرحلة التوسع الكبير.
ب) حد الإيرادات السنوي المؤهل للإعفاء
- تحدد الهيئة سقفًا للإيرادات السنوية (عادةً 375,000 ريال سعودي) ليكون الحد الفاصل بين وجوب التسجيل في ضريبة القيمة المضافة وبين الاستفادة من الإعفاء.
- إذا كانت إيرادات المنشأة أقل من هذا المبلغ خلال السنة المالية، فإنها مؤهلة للحصول على شهادة إعفاء ضريبي.
- في حال تجاوز الإيرادات هذا الحد، تسقط الأهلية ويصبح التسجيل الضريبي إلزاميًا.
ج) المستندات والبيانات المطلوبة
لكي يتم إصدار الشهادة، يجب على صاحب المنشأة تجهيز بعض البيانات الأساسية:
- رقم السجل التجاري أو الترخيص النظامي للمنشأة.
- الهوية الوطنية أو هوية المقيم لصاحب المنشأة أو الشركاء.
- بيانات الإيرادات السنوية لإثبات حجم النشاط.
- عنوان المنشأة ووسائل الاتصال للتواصل الرسمي.
د) الالتزام بتجديد البيانات بشكل دوري
- يجب على صاحب المنشأة تحديث بياناته المالية سنويًا لدى الهيئة.
- أي تغيير في حجم الإيرادات أو النشاط التجاري يجب الإفصاح عنه فورًا.
- في حال عدم التحديث، قد يتم تعليق الشهادة أو إلغاؤها.
خطوات استخراج شهادة إعفاء ضريبي إلكترونيًا
تعمل الحكومة السعودية على جعل جميع الخدمات الضريبية متاحة عبر القنوات الرقمية.
لذلك، أصبح استخراج شهادة طلب الإعفاء الضريبي يتم بالكامل عبر الإنترنت من خلال منصتين رئيسيتين:
موقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA)
- أولا تسجيل الدخول على موقع الهيئة الرسمي باستخدام بيانات النفاذ الوطني الموحد (أي من خلال حسابك في منصة أبشر).
- اختيار الخدمة من قائمة الخدمات الإلكترونية “شهادة إعفاء ضريبي” وسوف يظهر لك وصف مختصر للشهادة والفئة المؤهلة.
- إدخال البيانات الخاصة بالسجل التجاري، ورقم الهوية أو الإقامة وسوف يتحقق النظام تلقائيًا من حجم الإيرادات المصرح بها ليتأكد من أهليتك.
- يتم إصدار الشهادة إذا كنت مؤهلًا فورًا بشكل إلكتروني ويمكنك تحميلها بصيغة PDF أو طباعتها لاستخدامها في المعاملات الرسمية.
بوابة سعودي
- الدخول على صفحة الخدمة من خلال البوابة الوطنية الموحدة.
- ابحث عن خدمة “شهادة إعفاء ضريبي”.
- تأكد من مراجعة وصف الخدمة والشروط والتفاصيل والفئة المستهدفة، والمستندات المطلوبة.
- انتقل إلى موقع ZATCA من خلال الضغط على رابط “الانتقال إلى الخدمة” وسوف يتم تحويلك مباشرة لموقع الهيئة.
- اكمل نفس خطوات تسجيل الدخول والتحقق من البيانات وإصدار الشهادة.
وهكذا يستطيع أي صاحب منشأة صغيرة أو متوسطة إنجاز الإجراء في دقائق معدودة دون الحاجة لمراجعة الفروع أو تقديم أوراق ورقية.
صلاحية شهادة الإعفاء الضريبي وتجديدها
من المهم أن يعرف المستفيدون أن أي شهادة للإعفاء من الضرائب ليست صالحة إلى الأبد، وإنما لها مدة زمنية محددة.
عادةً ما تكون صلاحية الشهادة سنة ميلادية واحدة تبدأ من تاريخ إصدارها.
بعد انتهاء المدة، يجب على المنشأة التحقق من استمرار أهليتها وتجديد الطلب.
أما عن آلية التجديد عند انتهاء المدة فكل ما عليك هو:
- الدخول مرة أخرى على موقع الهيئة أو عبر بوابة سعودي.
- تحديث البيانات المالية الخاصة بالإيرادات.
- التحقق من بقاء الإيرادات دون الحد الإلزامي للتسجيل.
- إصدار شهادة جديدة لعام آخر
متى تسقط الأهلية؟
إذا تجاوزت إيرادات المنشأة الحد المحدد (375,000 ريال)، فإنها تفقد الأهلية للإعفاء.
عندها يصبح من الواجب عليها التسجيل في ضريبة القيمة المضافة والبدء في إصدار الفواتير الضريبية.
وفي حال عدم الالتزام بتحديث البيانات أو تقديم معلومات غير صحيحة، قد تقوم الهيئة بإلغاء الشهادة.
شهادة إعفاء ضريبي وخدمات أخرى
الكثير من أصحاب المنشآت الصغيرة والمتوسطة قد يخلطون بين استخراج بيان وشهادة الإعفاء الضريبي وبين بعض الشهادات الضريبية الأخرى التي يتم استخراجها.
التوضيح هنا ضروري حتى لا يحدث لبس في المعاملات الحكومية أو البنكية.
أولا شهادة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة
- التسجيل: إلزامي لكل منشأة تتجاوز إيراداتها السنوية 375,000 ريال.
- الغرض: إثبات أن المنشأة مسجلة كمكلف في ضريبة القيمة المضافة، ويحق لها إصدار فواتير ضريبية واسترداد الضريبة المدفوعة.
- الفرق مع الإعفاء: شهادة الإعفاء الضريبي تعني أنك غير مطالب بالتسجيل أصلًا لأن حجم إيراداتك لم يتجاوز الحد، بينما شهادة التسجيل في الضريبة تعني أنك وصلت إلى الحد المُلزِم وأصبحت مكلفًا ضريبيًا.
ثانيا شهادة الزكاة والدخل
- المصدر: أيضًا تصدر عن هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
- الغرض: إثبات أن المنشأة قد أتمت التزاماتها المتعلقة بالزكاة (للسعوديين) أو ضريبة الدخل (لغير السعوديين والشركات الأجنبية).
- الفرق مع الإعفاء: شهادة إعفاء ضريبي تركز فقط على ضريبة القيمة المضافة والمنشآت الصغيرة، بينما شهادة الزكاة والدخل تغطي التزامات مالية أوسع على مستوى الزكاة وضريبة الدخل.
متى تحتاج كل شهادة؟
تحتاج شهادة من أجل الإعفاء من الضريبة عندما تكون منشأتك صغيرة ولم تصل بعد إلى حد التسجيل الضريبي، وتريد إثبات وضعك أمام البنوك أو الجهات الحكومية.
بينما تحتاج شهادة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة عند تجاوز الإيرادات الحد المحدد ودخولك كمكلف في النظام.
وتحتاج شهادة الزكاة والدخل عند التعامل مع عقود حكومية أو مناقصات، أو عند طلبها لإثبات الامتثال الكامل للزكاة وضريبة الدخل.
الاستخدامات العملية لشهادة الإعفاء من الضريبة
الحقيقة أن الفائدة العملية من الحصول على شهادة إعفاء ضريبي تظهر في عدة مواقف رسمية وتجارية، وأبرزها:
في الجهات الحكومية
حيث إن بعض الجهات الحكومية قد تطلب شهادة إعفاء من الضريبة كجزء من أوراق التحقق من وضع المنشأة.
هذا يفيد بشكل خاص عند المشاركة في برامج الدعم أو التقديم على العقود الصغيرة.
في المعاملات البنكية والتمويلية
عند التقديم على قرض بنكي أو تمويل تجاري، تطلب البنوك عادة مستندات تثبت الوضع الضريبي للمنشأة.
شهادة إعفاء ضريبي هنا تثبت أن المنشأة ملتزمة بالأنظمة وأنها لا تزال ضمن الفئة المعفاة، ما يعزز ثقة البنك.
في تقارير الامتثال المالي
المنشآت تحتاج دائمًا إلى تقديم تقارير امتثال مالي للمستثمرين أو الشركاء ووجود شهادة الإعفاء الضريبي موثقة من هيئة الزكاة يضيف مصداقية إلى التقارير المالية ويؤكد أن المنشأة تسير بشكل قانوني.
بناء الثقة مع العملاء والموردين
بعض الموردين أو العملاء الكبار يفضلون التعامل مع منشآت لديها أوراق ضريبية واضحة.
ووجود شهادة أو وثيقة إعفاء ضريبي يساعد على توضيح أن المنشأة تعمل في بيئة منظمة وتخضع لرقابة رسمية.
جدول مقارن بين أبرز الشهادات الضريبية
| نوع الشهادة | الفئة المستهدفة | الغرض الرئيسي | الجهة المصدرة | مدة الصلاحية |
| شهادة إعفاء ضريبي | المنشآت الصغيرة والمتوسطة | إعفاء من التسجيل بضريبة القيمة المضافة | هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA) | سنة واحدة (قابلة للتجديد) |
| شهادة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة | المنشآت التي تجاوزت حد الإيرادات 375,000 ريال | إثبات التسجيل كمكلف ضريبي | هيئة الزكاة والضريبة والجمارك | مستمرة طالما المنشأة مكلفة |
| شهادة الزكاة والدخل | جميع المنشآت السعودية والأجنبية | إثبات الالتزام بالزكاة وضريبة الدخل | هيئة الزكاة والضريبة والجمارك | سنوية |
الأسئلة الشائعة حول استخراج شهادة إعفاء ضريبي
1. من يحق له التقديم على شهادة للإعفاء من الضريبة؟
يحق فقط للمنشآت الصغيرة والمتوسطة التي لم تتجاوز إيراداتها السنوية 375,000 ريال سعودي.
2. هل هناك رسوم للحصول على شهادة إعفاء ضريبي؟
لا، الخدمة مجانية بالكامل وتُقدم عبر البوابة الإلكترونية لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
3. هل يمكن للمقيم استخراج شهادة تعفيه من سداد الضريبة؟
الشهادة تصدر باسم المنشأة وليس الفرد، لذا إذا كان المقيم يملك سجلًا تجاريًا نظاميًا أو مؤسسة مسجلة، فيمكنه التقديم عبر قنوات الهيئة الرسمية.
4. كيف أتأكد من صلاحية شهادة الإعفاء الضريبي؟
يمكن التحقق من صلاحية شهادة إعفاء ضريبي عبر خدمة التحقق الإلكتروني على موقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، باستخدام رقم الشهادة أو رقم السجل التجاري.
5. ما الفرق بين الإعفاء المؤقت والدائم؟
- الإعفاء المؤقت: هو الإعفاء الحالي المطبق على المنشآت الصغيرة لفترة محددة (عادة سنة واحدة).
- الإعفاء الدائم: لا يوجد في النظام السعودي إعفاء ضريبي دائم؛ فبمجرد تجاوز الإيرادات الحد النظامي، تُلغى الأهلية ويصبح التسجيل إلزاميًا.
10. الخاتمة
في النهاية، يمكن القول إن شهادة إعفاء ضريبي ليست مجرد ورقة إدارية، بل هي أداة عملية لدعم المنشآت الصغيرة والمتوسطة ومنحها فرصة للنمو في بيئة تنافسية.
هيئة الزكاة والضريبة والجمارك تقدم هذه الخدمة ضمن جهودها لتحقيق التوازن بين دعم رواد الأعمال من جهة، وضمان الامتثال الضريبي من جهة أخرى.
✦ إذا كنت صاحب منشأة ناشئة، فإن حصولك على شهادة إعفاء ضريبي خطوة أساسية لتقليل الأعباء المالية وتعزيز ثقة الجهات الرسمية والبنوك بعملك.
✦ وإن كنت مقبلًا على التوسع أو المشاركة في عقود رسمية، فإن استخراج هذه الشهادة يثبت التزامك ويمكّنك من دخول السوق بثبات أكبر.
في قيود المحاسبية نحن نساعد عملاءنا على فهم الإجراءات الضريبية كافة، بما في ذلك الحصول على شهادة إعفاء ضريبي وتجديدها في الوقت المناسب، لنضمن لك الامتثال الكامل للأنظمة وتجنب أي التزامات غير متوقعة.
المصادر
هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA)
ابدأ رحلتك المحاسبية الآن مع شركة قيود المحاسبية اليوم عبر الموقع الرسمي لتكونوا أول من يطلع على أحدث المقالات والتحديثات في عالم المحاسبة والتمويل.
