في عالم المحاسبة، يعد السند لأمر أداة قوية تلعب دورًا حيويًا في تنظيم العلاقات المالية، وتعزيز الثقة بين الأطراف المتعاملة؛ فهو كالكلمات المكتوبة على قطعة ورق تحمل وعدًا ملزمًا بدفع مبلغ محدد من المال في موعد محدد مستقبليًا، وتتعدد استخداماته في المحاسبة؛ فقد يُصدر كأداة للتمويل، أو لتسوية الديون، أو لتنظيم العقود التجارية، ولكن هل تساءلت يومًا عن القوة الحقيقية لهذه القطعة الورقية الصغيرة؟ هل فكرت فيما إذا كانت تعد مجرد وثيقة، أم تمتلك قدرات خاصة تؤثر في العالم المالي والاقتصادي؟ إذا كنت ترغب في استكشاف أعمق في عالم هذا السند، وكشف الأسرار التي يحملها؛ فأنت في المكان المناسب؛ فتابع معنا هذا المقال.
ما هو تعريف السند لأمر؟
هو أداة مالية تتضمن وعدًا مكتوبًا وموقّعًا بدفع مبلغ محدد من المال لصاحب السند مقابل الحصول على قرض أو تمويل آخر، ويحتوي عادةً على مجموعة من النقاط الرئيسة التي تتضمن شروط المديونية، والتفاصيل المتعلقة بالمبلغ المستحق، وجدول السداد، وكذلك توقيع المصدر، وتاريخ ومكان الإصدار.
يعد السند الإذني أو ما يعرف بسند الأمر وثيقة مهمة؛ لأنه يحدد حقوق والتزامات الأطراف المعنية في الصفقة المالية، وبواسطته يتعهد المصدر، أو صانع السند بدفع المبلغ المحدد لصاحب السند، سواء كان ذلك عند الطلب، أو في تاريخ مستقبلي محدد.
إضافة إلى ذلك، فإن السند لأمر يحتوي على معلومات مهمة، مثل: المبلغ الأصلي المستحق، وتاريخ استحقاقه؛ وبالتالي هذا يساعد في تحديد جدول السداد، والالتزامات المالية المرتبطة به، كما يتضمن هذا السند توقيع المصدر كدليل على التزامه بالدفع.
ما هي شروط سند لأمر؟
هو وثيقة تستخدم في المعاملات التجارية لإصدار أمر مالي من شخص إلى آخر، ولكي يكون سند الأمر صحيحًا وملتزمًا قانونيًا؛ يجب أن تتوفر فيه بعض الشروط الأساسية التي تثبت صحته وحجيته، والتي تتمثل فيما يلي:
شرط الأمر
يجب ذكر الأمر بوضوح في السند، ويعبر عن الالتزام بدفع مبلغ مالي معين، ولا بد أن يُحدد المبلغ المالي، وتاريخ الدفع المتوقع.
لغة السند
ينبغي أن يكتب السند لأمر باللغة ذاتها المستخدمة في النص الرئيس للسند، فإذا كان السند باللغة العربية؛ فيجب أن يُكتب سند الأمر بالعربية.
تعليق الشروط
يجب أن يكون التعهد بالدفع غير مشروط، بمعنى آخر: يجب أن يكون التزام الدفع مستقلَا عن أي شروط إضافية، فإذا أُضيف تعليق أو شرط يقيد التزام الدفع؛ فإن ذلك يجعل السند غير صالح كسند لأمر تجاري.
تاريخ الاستحقاق
يجب ذكر تاريخ استحقاق المبلغ المتعهد به، ويعبر عن الموعد الذي يجب فيه دفع المبلغ المالي، فإذا لم يُذكر تاريخ الاستحقاق؛ فإن المبلغ يعد مستحقًا فورًا عند الاطلاع على السند.
مكان الوفاء
يجب ذكر المدينة والدولة، إذ يجب أن يُوفى بالدفع، وإذا لم يُذكر مكان الوفاء؛ فإن المكان الذي أصدر السند به يعد مكان الوفاء.
اسم المستفيد
يجب ذكر اسم الشخص الذي يجب أن يُدفع المبلغ له في السند لأمر، والذي يطلق عليه اسم “المستفيد” أو “الدائن”.
تاريخ ومكان الإنشاء
يجب ذكر تاريخ إصدار السند، والمدينة التي أُصدر السند فيها، وإذا لم يُذكر مكان الإنشاء؛ فيعد مكان الإنشاء هو المدينة التي تُذكر بجانب اسم المحرر.
توقيع المدين
يجب أن يُوقع السند لأمر من قبل المدين، وهو الشخص الذي يتحمل المسؤولية المالية للمستفيد، إذ يمكن أن يكون التوقيع إلكترونيًا، ووفقًا للمادة الخامسة من نظام التعاملات الإلكترونية؛ فإن التوقيعات الإلكترونية صحيحة، وملتزمة قانونيًا.
تنويه
عملًا بمتطلبات سند الأمر، قامت وزارة العدل بإطلاق منصة تسمى “نافذ”، والتي تمكن الأفراد والشركات من إصدار وإنشاء سندات لأمر مستوفية لجميع الشروط والأركان المذكورة، وتوقع السندات من قبل المدين، وتكون معتمدة كسند تنفيذي مرتبط مباشرة بمحاكم التنفيذ، والجدير بالذكر أن هذه المنصة تعزز الثقة في صحة البيانات المدرجة على السند واكتمالها، وتتوافق مع نظام الأوراق التجارية.
ما هو الفرق بين سند لأمر والكمبيالة؟
إذا كنت تتساءل: ما هو الفرق بين الكمبيالة والسند لأمر؟ فتابع الجدول التالي:
| أوجه الاختلاف | السند لأمر | الكمبيالة |
| الطبيعة القانونية | هو نوع من أوامر الدفع التي يصدرها المحرر لصالح المستفيد. | هي وعد مكتوب بدفع مبلغ محدد في تاريخ مستقبلي. |
| الأطراف المشاركة | يتضمن طرفين رئيسين، وهما: المحرر (الذي يصدر السند)، والمستفيد (الذي سيستلم المبلغ. | تشمل ثلاثة أطراف، وهم: الساحب (الذي يصدر الأمر بالدفع)، المسحوب عليه (الذي سيقوم بالدفع)، وأيضًا المستفيد (الذي سيستلم المبلغ. |
| الاستخدام | يستخدم بشكل رئيس لتحديد وجوب الدفع. | تستخدم لتحديد وجوب الدفع وتداولها كورقة مالية. |
| طريقة الدفع | يتضمن توجيهًا صريحًا للدفع إلى المستفيد. | تشمل أمرًا بالدفع لصالح الساحب، ويمكن تداولها أو بيعها. |
| الهيكل القانوني | يعد أداة مالية قابلة للنقل. | يمكن تداولها وفقًا للقوانين المالية والتجارية. |
ما الفرق بين السند لأمر والشيك؟
إذا كنت تتساءل عن الفرق بين الشيك والسند لأمر؛ فتابع ما يلي:
سند لأمر
- هو وثيقة تحتوي على التزام بدفع مبلغ مالي في موعد محدد.
- يُصدر السند لأمر عادةً من قبل البائع للمشتري كتأكيد على التزام الدفع.
- يتضمن أي سند لأمر طرفين رئيسين، ألا وهما: المُرسِل (الراسل)، والمستفيد.
- يُدفع المبلغ المحدد في هذا النوع من السند عند استلامه وفقًا للترتيبات المحددة في الوثيقة.
- يُستخدم بشكل شائع في المعاملات التجارية، والتجارية الدولية.
الشيك
- هو وسيلة دفع تحتوي على توجيه مالي من الحامل (صاحب الحساب المصرفي) إلى البنك بدفع مبلغ محدد للمستفيد.
- يشمل الشيك ثلاثة أطراف رئيسة: صاحب الحساب (الراسل أو الساحب)، البنك، والمستفيد.
- يُدفع المبلغ المحدد على الشيك من حساب الساحب في البنك عند تقديمه من قبل المستفيد.
- يُستخدم الشيك للدفع المباشر من حساب إلى حساب.
ما فائدة سند لأمر؟
هناك العديد من مزايا السند لأمر، والتي تجعلها مفيدة وفعالة في مختلف المجالات، ومن أهم هذه المزايا ما يلي:
- سهولة نقل الملكية: يتيح السند لأمر نقل ملكية الأموال بسهولة وكفاءة بين الأطراف المتداولة، إذ يمكن تداوله بين الأفراد والشركات.
- تسهيل التعاملات المالية: يعد هذا السند وسيلة فعالة لتسهيل المعاملات المالية، وتسوية الالتزامات، سواء في المعاملات اليومية، أو التجارية الكبيرة.
- ضمان الدفع: يمثل سند الأمر تعهدًا ملزمًا من قبل المدين بالدفع للمستفيد في التاريخ المحدد؛ مما يوفر ضمانًا للطرف المستفيد.
- الشكل القانوني الملزم: السند لأمر هو التزام قانوني ملزم؛ مما يعزز الالتزام بالدفع، وينظم العلاقة المالية بين الأطراف.
- توثيق الالتزام المالي: يقوم السند بتوثيق التزام مالي محدد؛ مما يجعله وثيقة رسمية للالتزام بالدفع، وتحديد المبلغ، والتوقيت.
- سهولة التحويل: يمكن نقل السند بسهولة من شخص لآخر؛ مما يجعله قابلًا للتداول، والتحويل بسرعة.
- توفير الوقت والجهد: يساهم في توفير الوقت في المعاملات المالية، إذ يكفي أن يصدره المحرر والمستفيد بتحصيل الدفع عند الاستحقاق.
مثال على السند الإذني
لنفترض أن X يقرض مبلغ 40000 ريال سعودي لصديقه ؛Y لمساعدته في تغطية النفقات الطبية غير المتوقعة، ولضمان الوضوح والثقة في اتفاهم؛ يقومون بإنشاء سند إذني، تنص المذكرة على أن “Y” يوافق على سداد القرض في غضون ستة أشهر، مع تطبيق معدل فائدة قدره 5%، ويصف أيضًا جدول السداد الشهري، والجدير بالذكر أنه من خلال التوقيع على السند الإذني؛ يكون لدى كلا الطرفين اتفاقية موثقة توفر الشعور بالأمان والشفافية والمساءلة؛ مما يضمن بقاء صداقتهما سليمة أثناء الوفاء بمسؤولياتهما المالية.
أمثلة على أهمية سند لأمر
لنفترض أن X أقرض صديقته Y مبلغ 10000 ريال سعودي دون استخدام قالب السند لأمر، واتفقوا على خطة السداد، ولكن لسوء الحظ واجهت Y صعوبات مالية، ولم تتمكن من سداد الدفعات المتفق عليها، وبدون سند إذني؛ واجه X صعوبة في تنفيذ اتفاقية القرض واسترداد أمواله.
من ناحية أخرى، قامت (س) أيضًا بإعارة صديقها (ص) مبلغ 10000 ريال سعودي، لكنها استخدمت نموذج سند إذني تمت صياغته بشكل صحيح، إذ يوضح النموذج بوضوح شروط القرض، بما في ذلك: جدول السداد، وعواقب التخلف عنه، وعندما فشل (ص) في سداد المدفوعات على النحو المتفق عليه؛ تمكنت (س) من اتخاذ إجراء قانوني بناءً على السند الإذني، وفي النهاية استعادت أموالها من خلال حكم المحكمة.
تحميل نموذج سند لأمر
حمّل من هنا نموذج سند لأمر، نماذج سندات صحيحة بإعفاء وبدون إعفاء.
نموذج سند لأمر
سند لأمر
مكان الإنشاء……………………..
تاريخ الإنشاء …../…../..143هـ المبلغ ( ……………….. ) ريال
أتعهد بان أدفع بموجب هذا السند لأمر / …………………………………….
المبلغ الموضح أعلاه ومقداره ( ……………………………………………) ريال سعودي لاغير .
بتاريخ الاستحقاق في ……./……./…..14هـ
الإسم /…………………………………………………………………….
التوقيع / ………………………………………………………………….
السجل المدني / …………………………………………………………..
مقبول كضامن احتياطي ( الكفيل )
اسم الضامن /
التوقيع /
العنوان
كيفية إدارة سندات العملاء عبر موقع قيود
يمكنك بسهولة إضافة سند عميل جديد إلى برنامج قيود، وإدارة جميع سندات العملاء الخاصة بك، وذلك من خلال اتباع الخطوات التالية:
خطوات إضافة إيصال سند عميل جديد:
1- إنشاء سند عميل :
من القائمة المنسدلة للمبيعات تجد سندات العملاء بالضغط عليها تنتقل لسندات العملاء، ويتم الضغط على إنشاء سند عميل في أعلى الصفحة.
أو من القائمة المنسدلة للمبيعات تجد فواتير المبيعات بالضغط عليها تنتقل لصفحة فواتير المبيعات، ومن ثم الضغط على “إنشاء سند عميل”
2- تحديد بيانات سند المبيعات الجديد:
إدخال تفاصيل البيانات الظاهر للسند الجديد وهي:
- رقم المرجع، ويظهر رقم متسلسل وبشكل تلقائي وبالإمكان تغييره.
- اسم جهة الاتصال ويتم الاختيار من قائمة العملاء المدخلة سابقًا، وتظهر بيانات المستلم على يسار النموذج.
- تحديد الحساب سواء كان حساب البنك أو النقدية الذي سيتم الصرف منه أو زيادته بالقبض.
- تحديد نوع السند: سند قبض أو سند صرف
- كتابة وصف السند.
- تحديد التاريخ.
- إدخال مبلغ السند.
- تخصيص السند تلقائيًا حسب أقدمية الفواتير.
عند وضع علامة “صح”: تكون الدفعة على إحدى الفواتير القديمة السابقة دون تحديد فاتورة بعينها.
عند عدم وضع علامة “صح”: يتم تحديد الفاتورة المعنية من القائمة في الأسفل.
- اختيار الفاتورة وتخصيص مبلغ محدد لفاتورة معينة إذا رغبت بذلك.
معلومات إضافية: ربط السند بمشروع أو حقول إضافية (بعد تهيئتها في إعدادات الحقول الإضافية)
إنشاء سند عميل
3- وبالضغط على أيقونة حفظ ستتم عملية إضافة سند عميل جديد، ويتم الانتقال تلقائيًا لصفحة إدارة السندات لتظهر جميع السندات التي تمت إضافتها، كما يمكنك فرز السندات حسب الخيارات في أعلى الصفحة ( جميع السندات، سندات الموردين، سندات العملاء، سند القبض، سند الصرف)، وتصدير السندات إلى إكسل
في الختام
يظل السند لأمر قاعدة أساسية في المحاسبة الحديثة؛ فهو يعد أداة فعالة لتوثيق العمليات المالية، وتعزيز الشفافية والمصداقية في الأعمال التجارية، وبفضله يمكن للشركات والمؤسسات تتبع وتوثيق كل عملية مالية بدقة واحترافية، وعلاوة على ذلك، يعد هذا السند أداة قوية للرقابة المالية والمراقبة الداخلية؛ فهو يمكن المنظمات من تحقيق التحكم الفعال في أنشطتها المالية، ورصد العمليات غير المشروعة أو غير المصرح بها، بالإضافة إلى ذلك، يساهم في تسهيل عمليات التدقيق والمراجعة المالية، إذ يمكن للمدققين الاعتماد على الوثائق المثبت؛ للتحقق من صحة وملاءمة العمليات المالية، وعلى الرغم من تطور التكنولوجيا، وظهور وسائل الدفع الإلكترونية؛ يبقى سند الأمر ذو أهمية كبيرة؛ فهو يوفر الأدلة الورقية والرسمية التي يمكن الاعتماد عليها في حالة حدوث خلافات أو نزاعات مالية.
من الواضح أن السند لأمر يعد أداة حاسمة في عالم المحاسبة، وينبغي على الشركات والمؤسسات الاستفادة منه بشكل كامل، ولا يكون ذلك إلا من خلال استخدام برنامج محاسبة يوفر الوقت، مثل: برنامج قيود، والجدير بالذكر أن البرنامج يقدم أيضًا لجميع عملائه: أنظمة الفاتورة الإلكترونية المختلفة، ونظام نقاط البيع؛ لتلبية ما يحتاج إليه الأفراد في عالم المحاسبة.
بعد أن علمت ما هو السند لأمر؛ جرِّب قيود الآن مجانًا، ولمدة 14 يومًا، واستمتع بتوفير وقتك ومالك؛ فهو برنامج محاسبي معتمد بأسعار معقولة.
