ما هي طريقة حساب الضريبة؟

الضرائب جزء أساسي من المعاملات المالية التي نجريها كل يوم.

وسواء كان الأمر يتعلق بالدفع للتسوق من بقالة، أم لشراء منزل أم ملء الوقود في محطة الوقود.

فإنَّ جزءًا من الأموال التي ننفقها يذهب كضريبة للحكومات.

لعلَّك تعتقد أنَّ الضرائب قد فُرضت في العصور الحديثة، لكن في الحقيقة، أُخذت الضرائب في العصور القديمة، في مصر القديمة واليونان وروما من أجل بناء القرى والطرق وقنوات الري. 

سنتحدث في مقالنا هذا عن الضرائب وأنواعها، وطريقة حساب الضريبة عمومًا. فتابع معنا مقالنا هذا.

ما هي الضريبة؟

الضرائب هي مدفوعات نقدية يدفعها الأفراد والشركات للحكومات، فتستخدمها في تمويل نفقات الدولة مثل الخِدمات العامة فيها كالتعليم والرعاية الصحية والبنية التحتية، والقطاعات المختلفة مثل الجيش، والشرطة، والتعليم.

يدفع دافعو الضرائب هذه المدفوعات وفقًا لقوانين الضرائب في بلادهم، دون توقع أي شيء في المقابل مباشرة.

أما بالنسبة للشركات، فيكون لها رقْم ضريبي يميزها عن غيرها، لذا الرقم الضريبي يميز كل شركة عن غيرها.

ولهذا تحرص كل شركة على التحقق من الرقم الضريبي خاصتها وكتابته بصورة صحيحة. 

ما هي أنواع الضرائب؟

تختلف الضرائب وأنواعها من بلد إلى آخر؛ لكن لكي يسهل فهمها.

يمكن أن نقسمها إلى فئتين رئيسيتين: ضرائب مباشرة، وضرائب غير مباشرة:

• الضرائب المباشرة

عادة ما تعتمد الضرائب المباشرة على دخل أو ثروة دافع الضرائب، ولا يمكن لدافع الضرائب تجنبها بصورة عامة، مما يعني أنَّه ليس لديه خِيار سوى دفعها.

عادة ما تكون هذه الضرائب تصاعدية، مما يعني أنَّ قيمة الضريبة تزداد مع زيادة دخل أو ثروة دافع الضرائب.

وعادة ما يحدث ذلك للتأكد من أنَّ أولئك الذين يمتلكون كثيرًا من الموارد يساهمون بنسبة كبيرة في إيرادات الحكومات.

تشمل أمثلة الضرائب المباشرة ما يلي:

• ضريبة الدخل: وهي ضريبة تُفرض على الأموال التي يكسبها كل من الأفراد والشركات. 

تشمل هذه الضريبة كلًّا من الدخل المكتسب مثل الرواتب والأجور، والدخل غير المكتسب مثل الفائدة على حسابات الادخار والأرباح.

تختلف معدلات وشرائح كل ضريبة باختلاف البلد ومقدار الدخل المكتسب للأفراد والشركات.

• ضريبة أرباح رأس المال: وتسمى أيضًا ضريبة الأرباح الرأسمالية. وهي ضرائب تفرضها الحكومات على نشاطات بيع الأصول مثل العقارات أو الأسهم.

أي لا تُفرض هذه الضريبة إلا عند بيع الأصل، وليس في الوقت الذي يحتفظ فيه الفرد بالأصل.

• ضريبة الميراث: هي ضريبة تُفرض عند انتقال الثروة من جيل إلى جيل بسبب الوفاة. ويعتمد معدل هذه الضريبة على قيمة الميراث وعَلاقة المستفيد بالمتوفَّى.
• ضريبة الهبة: هي ضريبة تُفرض عند تحويل الثروة من شخص إلى آخر في أثناء بقاء المانح على قيد الحياة. وكلما زادت قيمة المال الذي يُمنح، زادت معها ضريبة الهبة.

• الضرائب غير المباشرة

عادة ما تعتمد الضرائب غير المباشرة على استهلاك السلع والخِدمات.

ولا يمكن تجنبها عمومًا، مما يعني أنَّ دافع الضرائب ليس لديه خِيار سوى دفع الضريبة إذا ما أراد شراء سلعة أو خدمة.

يعود سبب ذلك إلى أنَّ الضريبة تُفرض على منتج السلعة أو الخدمة، والذي يمررها بدوره إلى التاجر، فيمررها التاجر إلى المستهلك.

عادة ما تكون هذه الضرائب تنازلية، مما يعني أنَّ نسبة أكبر من الضريبة يدفعها الأفراد والشركات ذات الدخل المنخفض.

هذا لأنَّهم يميلون إلى إنفاق نسبة أعلى من دخلهم على السلع والخِدمات، مقارنة بالأفراد والشركات ذوي الدخل المرتفع.

تتضمن أمثلة الضرائب غير المباشرة ما يلي:

• ضريبة المبيعات: وهي ضريبة تُفرض على بيع السلع والخِدمات. يختلف معدل الضريبة باختلاف نوع السلعة أو الخدمة التي تُباع، والبلد والمنطقة التي يحدث فيها البيع.
• ضريبة القيمة المضافة (VAT): وهي ضريبة استهلاك تُفرض على معظم السلع والخِدمات التي يجري شراؤها وبيعها. وهي عادة ما تكون نسبة مئوية من القيمة المضافة إلى منتج أو خدمة في كل مرحلة من مراحل الإنتاج أو التوزيع.

تجدر الملاحظة هنا إلى أنَّ بعض الضرائب التي نجدها في بلد ما، قد لا نجدها في بلد آخر.

بالإضافة إلى أنَّه يوجد بعض الضرائب التي يمكن اعتبارها ضرائب مباشرة وغير مباشرة. على سبيل المثال، تفرض بعض البلدان ضرائب على الدخل من الممتلكات، والتي يمكن اعتبارها مزيجًا من الضرائب المباشرة وغير المباشرة.

طريقة حساب الضريبة

تختلف طريقة حساب الضريبة باختلاف نوع الضريبة والدولة التي تُفرض فيها.

لكن ومع ذلك، هنالك بعض الطرائق الشائعة التي تُحسب بها الضريبة:

• بالنسبة لضريبة الدخل، يتضمن الحساب عادةً تطبيق معدل ضريبي على الدخل الخاضع للضريبة لدافع الضرائب، وهو الدخل المكتسب بعد أخذ الحسومات والإعفاءات في الحسبان. 

يجري تحديد الدخل الخاضع للضريبة عادة بطرح الحسومات والإعفاءات من الدخل الإجمالي للشخص.

على سبيل المثال، إذا كان لدى الفرد دخل خاضع للضريبة قدره 50000 دولار، ومعدل الضريبة 20٪، فإنَّ ضريبة الدخل للفرد ستكون 10000 دولار.

• بالنسبة لضريبة المبيعات، يتضمن الحساب عادةً تطبيق معدل الضريبة على سعر السلع أو الخِدمات التي تُباع. 

على سبيل المثال، إذا كان معدل ضريبة المبيعات 7٪، وكان سعر المنتج 100 دولار، فإنَّ ضريبة المبيعات ستكون 7 دولارات.

يجب التذكير بأنَّه من الهام مراجعة السلطات المختصة للحصول على معلومات محددة حول طريقة حساب الضريبة التي تنطبق عليك أو على عملك.

في الختام

بعد أن عرفنا ما هي الضريبة وما هي بعض أنواعها، وطريقة حساب الضريبة.

نرشح لكَ برنامج قيود الذي يتميز بأسهل طريقة حساب الضريبة. 

وهو يوفر لكَ ميزة حساب الضريبة، إذ يتيح لمستخدميه ميزة إضافة الضرائب الخاصة بهم بكل سهولة.

جرِّب قيود الآن مجانًا، ولمدة 14 يومًا، لكي تحصل على باقات متنوعة تناسب جميع مشاريعك.