ضريبة الاستقطاع سوف نتحدث عنها اليوم وبصفتك مواطن أو مقيم في المملكة العربية السعودية وتخطط لمزاولة العمل عما قريب فيها، فأنت مطالب للغاية بفهم نظام ضريبة الاستقطاع.
ورغم أن نظام ضريبة الاستقطاع مر على تاريخ إصداره 18 سنة فإن الكثيرين ما زالوا – مع الأسف – يتخبطون في شروطه.
وقد يُعرّضون أنفسهم لمساءلات قانونية في غاية الخطورة. ولأننا في قيود نصب جل تركيزنا في مساعدة المجتمع، فقد كتبنا هذه المقالة لنمدك بجميع التفاصيل التي تحتاج إليها .
ما ضريبة الاستقطاع؟
ضريبة الاستقطاع، أو إن شئت قل نظام ضريبة الاستقطاع، هي ضريبة تُخصم من الدخل الذي تحققه المنشآت أو المؤسسات أو حتى الأفراد من غير المقيمين في المملكة، وعليه فإنها تُستقطع من الأجر أو الدخل.
وتعتمد حساب الضريبة المستقطعة ، لكنه في الغالب يتراوح ما بين 5-20٪. وللأمانة فإن ذلك نظام شفاف للغاية
فشرطه الأساسي لكي ينطبق عليك أن يكون مصدر دخلك الأساسي من المملكة.
لهذا من الأهمية بمكان أن تتقن المحاسبة المالية لئلا تتفاقم الضريبة، أو وظف برنامج محاسبة سحابيًّا مثل قيود لصالحك.
ودعه يتولَّ عنك مهمة إدارة المصروفات والمشتريات والمبيعات والإيرادات، لكي تكون على بينة من أمرك بخصوص ما لك وما عليك، جرب قيود مجانًا لمدة 14 يومًا.
قد يطرأ على ذهنك السؤال التالي: هل توجد طريقة حسابية معتمدة لمعرفة حجمه شهريًّا؟
ونجيبك بنعم.
نموذج ضريبة الاستقطاع الشهري
فهو نموذج يسمح لدافعي الضرائب بحساب ضريبة الدخل الشهرية المقتطعة.
حيث يشتمل النموذج على إرشادات تفصيلية حول كيفية حساب الضريبة المقتطعة.
ومعادلة حساب الضريبة هي: مبلغ الضريبة: قيمة الضريبة * 15٪، وهو رقم ليس معقدًا، دعنا نأخذ مثالًا حتى تتضح لك الصورة أكثر.
إذا افترضنا أنك تدير متجرًا إلكترونيًّا، وتبيع منتجك بـ 90 ريالًا سعوديًّا، فلكي تتعافى من الضريبة بشكل كبير، سنضرب سعر المنتج في 15٪، أي 90 *15= 13.5، ثم نضيف الناتج إلى السعر الأصلي: 90+13,5= 103,5 ريال سعودي.
وبهذا تكون قد غطيت تكلفة الضريبة على سعر منتجك الأصلي. لكن ليس هذا فقط، بل نحتاج إلى دليل إرشادي لضريبة الاستقطاع.
الدليل الإرشادي لضريبة الاستقطاع
الدليل الإرشادي لضريبة الاستقطاع هو دليل قانوني صادر عن هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، ويحوي تفاصيل دقيقة للغاية عن أبرز القوانين والشروط التي تهمك بصفتك تاجرًا أو عاملاً غير مقيم في المملكة.
وننصحك بالاطلاع عليه في عناية شديدة لتدبره ومن ثَم العمل به، اقرأه من هنا.
وصولنا إلى هذه المرحلة يعني أننا غطينا التفاصيل الأساسية عن مفهوم ضريبة الاستقطاع، ونموذجها ودليلها القانوني.
لكن دائما ما يحدث لبس لدى البعض في التفريق بين ضريبة الدخل وضريبة الاستقطاع.
الفرق بين ضريبة الدخل وضريبة الاستقطاع
هناك نوعان رئيسيان من الضرائب التي يتعين على الناس دفعها: ضريبة الدخل وضريبة الاستقطاع.
ضريبة الدخل هي ضريبة يتعين على الناس دفعها على دخلهم، في حين أن ضريبة الاستقطاع هي ضريبة يحجبها أصحاب العمل من أجور موظفيهم.
يتمثل الاختلاف الرئيسي بين هذين النوعين من الضرائب في أن ضريبة الدخل يدفعها الفرد، بينما الأخرى يدفعها صاحب العمل. ويلاحَظ الفرق الجوهري بينهما من خلال ضوابط الضريبة نفسها، على سبيل المثال:
قيمة ضريبة الاستقطاع تكون ما بين 5-20٪ وشرطها الأساسي أن يكون مصدر الدخل من المملكة العربية السعودية.
- بينما قيمة ضريبة الدخل تتفاوت وتتنوع على حسب البند، فنجدها 20٪ على كل من الشركة والأجنبي، وتصل إلى 30-85٪ في الشركات التي تنشط في مجالات الغاز الطبيعي، والزيوت.
الأشخاص الملزمون بتطبيق نظام ضريبة الاستقطاع
لقد ذكرنا سابقًا – ونعيد التذكير هنا- أن ضريبة الاستقطاع تخص الفرد بصفة أساسية، وبخاصة الفرد الذي يحقق مصدر دخله من المملكة.
إذن فإن الأشخاص الملزمين بتطبيق ذلك النظام هم الموظفون، ويجري خصم الضريبة من راتب الموظف قبل دفعها. يعتمد مقدار الضريبة التي تُخصم على راتب الموظف ومعدل الضريبة الذي تحدده الحكومة.
يُستخدم نظام الضريبة المقتطعة لتحصيل الضرائب من الأشخاص الذين يعملون لدى الشركة.
دور قيود في ضريبة الاستقطاع
مشكلة الأرقام المالية أنها متشعبة للغاية، وتحتاج إلى دقة عالية وإلا فقد تكلف منشأتك أعبائًا لا تُحمد عقباها.
في قيود ندرك صعوبة هذه المهمة، لذا جرى تخصيص قيود لمساعدتك في تتبع حسابات الدخل والمصاريف والمبيعات في يسر شديد.
دع عنك قدرته الهائلة على أتمتة كل ما سبق بالإضافة إلى بقية الأنشطة المالية التي تخص منشأتك من رواتب وأجور، وفواتير، وتمويل، ثم -وهو الأهم- قدرته على توفير نظام تقارير مرن واحترافي للغاية لكي تجد ما تريد في ثوانٍ معدودات.
لا تأخذ بكلامنا أو بآراء ألوف العملاء الراضين؛ وإنما جرّب قيود بنفسك لمدة 14 يومًا مجانًا وسترى الفرق بيّنًا واضحًا.
كيف تتحقق من شهادة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة “الرقم الضريبي”:
وهي خدمة الكترونية تتيح لعامة الناس وللجهات التحقق من أن المستفيد سجّل في ضريبة القيمة المضافة، وحصل على رقم ضريبي.
- ادخل على بوابة الهيئة.
- من قائمة الخدمات الإلكترونية اختر خدمة (تحقق).
- اختر خدمة (التحقق من شهادة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة).
- أدخل البيانات المطلوبة، واضغط على زر (بحث).
- تظهر لك بيانات الشهادة إذا كانت موجودة.
الخلاصة
ضريبة الاستقطاع من الضرائب التي يجب على كل من صاحب المنشأة والموظف غير المقيم أن يكونا ملمين جيدًا بها لكي يتمكنا من التحرك في ضوء أرقامهما المالية ورسم الأهداف المناسبة.
فمن غير المنطقي أن تضع هدفًا ماليًا ثم تتناسى حساب الضريبة لتجد نفسك في ورطة لم تحسب لها حسابًا.
من الأفضل دائما تحري الدقة الشديدة في أي قضية مالية، ومن هنا يبرز دور قيود.
جرب قيود بنفسك لمدة 14 يومًا مجانًا وسترى الفرق بيّنًا واضحًا.
لا تنسى متابعة قيود على منصة لينكد إن وتويتر
