- المختصر Excerpt:
في دليل شامل لعام 2025، نستعرض تواريخ الفوترة الإلكترونية في السعودية، مراحل التطبيق، متطلبات الربط مع هيئة الزكاة، ونصائح عملية للمنشآت الصغيرة والمتوسطة لضمان الامتثال القانوني والفني.
تدخل الفوترة الإلكترونية في السعودية مرحلة جديدة وموسّعة في عام 2025، لتشمل عددًا أكبر من المنشآت بمختلف أحجامها وقطاعاتها. ومع إعلان هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA) عن دفعات جديدة من المكلفين الملزمين بالربط الإلكتروني، أصبح الالتزام بالتواريخ المحددة ضرورة ملحّة لكل من يسعى لتجنّب الغرامات وضمان جاهزية أنظمته المحاسبية.
في هذا الدليل، نستعرض أهم التواريخ الرسمية للفوترة الإلكترونية لعام 2025، ونوضّح ما الذي يجب على المنشآت فعله قبل كل مرحلة، بالإضافة إلى أبرز المخاطر الناتجة عن التأخير أو عدم الامتثال، وكيف يمكن للأنظمة المحاسبية مثل قيود أن تكون شريكك في التحوّل الرقمي السلس.
ما هي الفوترة الإلكترونية في السعودية؟
تعريف الفوترة الإلكترونية حسب هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA)
تُعرّف هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA) الفوترة الإلكترونية بأنها:
عملية تحويل إصدار الفواتير الورقية أو اليدوية إلى نظام إلكتروني يُمكن من خلاله إصدار الفواتير والإشعارات المرتبطة بها، وحفظها وتعديلها بصيغة إلكترونية منظمة.
ويشترط النظام أن يتم إصدار الفاتورة من خلال نظام إلكتروني متوافق تقنيًا مع معايير الهيئة، بحيث يكون قادرًا على الربط مع أنظمة ZATCA ومراعاة عناصر الفاتورة الضريبية بشكل آلي.
المرحلة الحالية من تطبيق الفوترة الإلكترونية حتى 2025
نظرة على ما تم إنجازه في المرحلتين الأولى والثانية
تسير المملكة العربية السعودية بخطى ثابتة في تطبيق نظام الفوترة الإلكترونية، بإشراف هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA)، وذلك ضمن استراتيجية التحول الرقمي وتعزيز الامتثال الضريبي. وقد تم تنفيذ النظام على مرحلتين رئيسيتين:
- المرحلة الأولى – مرحلة الإصدار
بدأت في 4 ديسمبر 2021، وأُلزم فيها جميع المكلفين الخاضعين لضريبة القيمة المضافة باستخدام أنظمة إلكترونية لإصدار الفواتير الضريبية والإشعارات المرتبطة بها (الإشعار الدائن والمدين).
اقتصرت هذه المرحلة على إصدار الفاتورة الإلكترونية من دون ربط مباشر مع أنظمة الهيئة. - المرحلة الثانية – مرحلة الربط والتكامل
انطلقت في 1 يناير 2023 بشكل تدريجي عبر دفعات تحددها الهيئة.
في هذه المرحلة، تُلزم المنشآت بربط أنظمتها المحاسبية بشكل مباشر مع منصة هيئة الزكاة (ZATCA)، لإرسال الفواتير والمعلومات بشكل لحظي. كما تتطلب هذه المرحلة مزودًا إلكترونيًا معتمدًا، والتزامًا بالمواصفات الفنية والضريبية الدقيقة التي وضعتها الهيئة.
أهم تواريخ الفوترة الإلكترونية السعودية في عام 2025
مع توسع تطبيق نظام الفوترة الإلكترونية في المملكة، وضعت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA) جدولًا زمنيًا دقيقًا يحدد مواعيد الانضمام الإلزامي للشرائح الجديدة من المكلفين، بالإضافة إلى مواعيد استحقاق الربط المباشر وتحديث الأنظمة، وذلك لضمان تحقيق الالتزام الكامل وفقًا للمعايير المحددة.
مواعيد الانضمام الإلزامي للشرائح الجديدة
في عام 2025، تستهدف الهيئة فئات جديدة من المكلفين للانضمام الإلزامي لنظام الفوترة الإلكترونية، ويُتوقع أن تشمل هذه الفئات:
- المنشآت الصغيرة والمتوسطة التي لم تكن مشمولة في المرحلتين السابقتين.
- القطاعات المتخصصة التي تتطلب الالتزام بالربط الإلكتروني كجزء من استراتيجية مكافحة التهرب الضريبي.
- مقدمو الخدمات الإلكترونية والتجارية.
تعلن الهيئة عن جدول مفصل لتواريخ إلزام هذه الشرائح عبر دفعات موزعة على مدار العام، ويجب على المكلفين متابعة الإعلانات الرسمية عبر موقع ZATCA لضمان الامتثال في الوقت المحدد.
تواريخ استحقاق الربط المباشر مع هيئة الزكاة (ZATCA)
يشترط في المرحلة المتقدمة من تطبيق الفوترة الإلكترونية الربط المباشر لأنظمة الفوترة مع منصة هيئة الزكاة، وذلك لضمان تبادل البيانات لحظيًا وشفافية المعاملات.
من المتوقع أن تتضمن مواعيد الربط:
- بداية إلزام الربط المباشر للفئات الجديدة اعتبارًا من الربع الأول أو الثاني من 2025.
- تواريخ محددة لكل دفعة من المكلفين بناءً على حجم المنشأة ونشاطها.
الامتثال لمواعيد الربط المباشر يتيح للشركات الاستفادة من تقارير ضريبية فورية ويجنبها العقوبات المحتملة.
ملخص مراحل الربط بحسب الإيرادات السنوية الخاضعة للضريبة:
يتم إلزام المكلفين بالربط مع منظومة الهيئة حسب الإيرادات السنوية الخاضعة لضريبة القيمة المضافة، ويتم تقسيمهم على مجموعات بأرقام من 1 إلى 23، وتواريخ نهائية لكل مجموعة، كالتالي:
بداية من الأعلى إيرادًا إلى الأقل:
-
- المجموعة 1-9: الإيرادات السنوية أكثر من 30 مليون ريال → الموعد النهائي: 31 ديسمبر 2024
- المجموعة 10: أكثر من 25 مليون ريال → 31 يناير 2025
- المجموعة 11: أكثر من 15 مليون ريال → 28 فبراير 2025
- المجموعة 12: أكثر من 10 مليون ريال → 31 مارس 2025
- المجموعة 13: أكثر من 7 مليون ريال → 30 أبريل 2025
- المجموعة 14: أكثر من 5 مليون ريال → 31 مايو 2025
- المجموعة 15: أكثر من 4 مليون ريال → 30 يونيو 2025
- المجموعة 16: أكثر من 3 مليون ريال → 31 يوليو 2025
- المجموعة 17: أكثر من 2.5 مليون ريال → 31 أغسطس 2025
- المجموعة 18: أكثر من 2 مليون ريال → 31 أغسطس 2025
- المجموعة 19: أكثر من 1.75 مليون ريال → 30 سبتمبر 2025
- المجموعة 20: أكثر من 1.5 مليون ريال → 31 أكتوبر 2025
- المجموعة 21: أكثر من 1.25 مليون ريال → 30 نوفمبر 2025
- المجموعة 22: أكثر من 1 مليون ريال → 31 ديسمبر 2025
- المجموعة 23: أكثر من 750,000 ريال → 31 مارس 2026
- المجموعة 24: أكثر من 375,000 ريال → 30 يونيو 2026.
تعرف أكثر عن تفاصيل المجموعة 24
ملاحظات هامة:
- تُحسب الإيرادات السنوية بحسب أحد الأعوام: 2022 أو 2023 أو 2024.
- ستُعلن الهيئة لاحقًا عن المراحل المتبقية لمن تقل إيراداتهم عن 750 ألف ريال.
آخر موعد لتحديث الأنظمة والمزودين المعتمدين
تحدد هيئة الزكاة والضريبة والجمارك أيضًا مواعيد نهائية لتحديث أنظمة الفوترة الإلكترونية والتأكد من أن المزودين المعتمدين يتوافقون مع المواصفات الفنية الجديدة التي تدخل حيز التنفيذ في 2025.
يجب على المنشآت القيام بما يلي قبل هذه المواعيد:
- تحديث برامج الفوترة الإلكترونية لضمان توافقها مع متطلبات المرحلة الثالثة.
- التأكد من أن مزود الخدمة الإلكترونية معتمد من قبل ZATCA.
- إجراء اختبارات الربط والتكامل مع منصة الهيئة لضمان سير العمل دون انقطاعات.
عدم الالتزام بهذه التحديثات قد يؤدي إلى توقف عمليات الفوترة أو فرض غرامات على المنشأة.
للمزيد من التفاصيل الدقيقة، ننصح بزيارة الموقع الرسمي لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك (zatca.gov.sa) ومتابعة الإعلانات الدورية الخاصة بالفوترة الإلكترونية.
ما الذي يجب على الشركات فعله قبل كل موعد؟
تتطلب الفوترة الإلكترونية التزامًا دقيقًا بالمواعيد والاشتراطات التي تحددها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA). لضمان الامتثال وتجنب العقوبات، يجب على الشركات تجهيز نفسها على المستويين التقني والقانوني قبل كل موعد مهم.
قائمة بالمتطلبات التقنية والقانونية
- الأنظمة والبرمجيات:
التأكد من أن نظام الفوترة الإلكترونية المستخدم متوافق مع معايير ZATCA، وأنه قادر على إصدار الفواتير الإلكترونية بصيغتها القانونية وحفظها بشكل آمن ومرتبط بالمنصة الإلكترونية للهيئة. - الربط المباشر:
إجراء الربط الإلكتروني المباشر مع منصة الهيئة لضمان إرسال واستقبال الفواتير والبيانات في الوقت الحقيقي. - التدريب والتوعية:
تدريب فرق المحاسبة والمالية على استخدام النظام الجديد وفهم التغييرات القانونية والتنظيمية المتعلقة بالفوترة الإلكترونية. - حفظ السجلات:
الالتزام بحفظ كافة الفواتير الإلكترونية والتقارير المتعلقة بها لمدة خمس سنوات على الأقل، وفقًا للأنظمة المعمول بها. - الامتثال القانوني:
مراجعة العقود والتأكد من توافقها مع متطلبات الفوترة الإلكترونية، بالإضافة إلى التحقق من تسجيل المنشأة في ضريبة القيمة المضافة بشكل صحيح.
نصائح للشركات الصغيرة والمتوسطة للتجهيز
- البدء مبكرًا في تحديث أنظمة الفوترة الإلكترونية والتأكد من دعمها للربط مع ZATCA.
- الاستعانة بمزود خدمة معتمد لضمان توافق الحلول التقنية.
- متابعة تحديثات الهيئة بشكل دوري والاشتراك في النشرات الرسمية.
- تقييم جاهزية فريق العمل من حيث المعرفة التقنية والإدارية.
- الاستعانة بخبراء محاسبة وقانون لضمان الامتثال الكامل.
مخاطر عدم الالتزام بتواريخ الفوترة الإلكترونية
- الغرامات المالية:
قد تفرض الهيئة غرامات مالية على المنشآت التي تتأخر في الالتزام بالمواعيد أو لا تستخدم النظام الإلكتروني حسب المواصفات. - تجميد الخدمات:
في بعض الحالات، قد يتم تعليق خدمات ضريبية أو تجارية للمنشأة غير الممتثلة. - تأخير العمليات المحاسبية:
عدم الالتزام يؤثر سلبًا على عمليات تسجيل الإيرادات والمصروفات، ويؤدي إلى تأخير في تقديم الإقرارات الضريبية. - فقدان الثقة:
الشركات غير الممتثلة قد تفقد ثقة العملاء والجهات الحكومية، مما يؤثر على سمعتها.
تأثير ذلك على العمليات المحاسبية والضريبية
عدم الامتثال للفوترة الإلكترونية يعرض الشركات لمخاطر تتعلق بالدقة والشفافية في البيانات المالية والضريبية، مما قد يؤدي إلى:
- صعوبة في المراجعة والتدقيق المالي.
- زيادة احتمالية الأخطاء في الإقرارات الضريبية.
- تعقيد إجراءات المحاسبة اليدوية التي قد تحتاج إلى تصحيحات متكررة.
- تحميل الشركة تكاليف إضافية نتيجة الغرامات أو الحاجة إلى مراجعات قانونية.
الالتزام بالمواعيد والمتطلبات الخاصة بالفوترة الإلكترونية ليس خيارًا بل ضرورة لضمان استمرارية العمل بكفاءة وامتثال قانوني كامل.
كيف يساعدك برنامج قيود على الامتثال السلس؟
مع تزايد متطلبات الفوترة الإلكترونية في السعودية، تأتي أنظمة المحاسبة الإلكترونية مثل نظام قيود كحل مثالي يسهل على المنشآت الامتثال الكامل للمعايير التنظيمية والتقنية التي تفرضها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA).
ميزات نظام قيود في الفوترة الإلكترونية
- تكامل كامل مع متطلبات ZATCA:
يضمن نظام قيود إصدار الفواتير الإلكترونية وفقًا للمواصفات الفنية والضريبية الرسمية، مع توفير كافة الحقول والمعلومات المطلوبة. - حفظ آمن ومنظم للفواتير:
يوفر النظام تخزينًا إلكترونيًا مؤمنًا لجميع الفواتير والوثائق المرتبطة بها، مع سهولة الوصول إليها عند الحاجة. - إدارة الفواتير الذكية:
إمكانية تعديل وإصدار الإشعارات الدائنة والمدينة بشكل إلكتروني، مع تتبع حالة الفواتير والإشعارات لحظيًا. - تقارير دقيقة وفورية:
يوفر قيود تقارير محاسبية وضريبية فورية تساعد في اتخاذ القرارات المالية ومتابعة الامتثال الضريبي بفعالية.
الربط المباشر مع هيئة الزكاة والتقارير الفورية
- ربط إلكتروني مباشر:
يتيح نظام قيود الربط المباشر والآمن مع منصة ZATCA، مما يسهل إرسال الفواتير واستلام التأكيدات بشكل لحظي، ويضمن الالتزام بالمواعيد الرسمية. - إشعارات وتنبيهات:
يرسل النظام تنبيهات للشركات حول المواعيد النهائية، تحديثات النظام، وأي تغييرات تنظيمية جديدة. - تكامل مع أنظمة أخرى:
يدعم قيود التكامل مع أنظمة إدارة الحسابات والمخزون والخدمات المالية، مما يقلل الأخطاء ويرفع كفاءة العمليات.
أسئلة شائعة حول الفوترة الإلكترونية 2025
1. من هم المكلفون الذين يشملهم نظام الفوترة الإلكترونية في 2025؟
يشمل النظام جميع المنشآت المسجلة في ضريبة القيمة المضافة، مع توسيع تدريجي ليشمل المنشآت الصغيرة والمتوسطة وبعض القطاعات الخاصة حسب جدول الهيئة.
2. هل يجب على المنشآت استخدام مزود خدمة معتمد للفوترة الإلكترونية؟
نعم، توصي هيئة الزكاة والضريبة والجمارك باستخدام مزودي خدمات معتمدين لضمان الامتثال الفني والقانوني، خاصة في مرحلة الربط المباشر.
3. هل يمكن استخدام أنظمة محلية غير مرتبطة بهيئة الزكاة للفوترة الإلكترونية؟
يمكن ذلك في المرحلة الأولى، لكن الربط المباشر مع الهيئة أصبح إلزاميًا للعديد من المكلفين بدءًا من المرحلة الثانية، ويُفضل استخدام أنظمة معتمدة.
4. ما هي العقوبات في حال عدم الالتزام بنظام الفوترة الإلكترونية؟
تتراوح العقوبات بين الغرامات المالية والتوقف عن إصدار الفواتير، وقد تصل إلى إجراءات قانونية في حالات التهرب المتكرر.
5. هل هناك فترة سماح للامتثال لمواعيد الربط والتطبيق؟
تمنح الهيئة أحيانًا فترات سماح قصيرة للإعداد، لكن الالتزام بالمواعيد النهائية ضروري لتجنب الغرامات والعقوبات.
6. كيف تؤثر الفوترة الإلكترونية على التدقيق الضريبي؟
تسهّل الفوترة الإلكترونية عمليات التدقيق وتزيد من دقة البيانات المقدمة، مما يقلل من الأخطاء ويوفر وقت مراجعة الوثائق.
خلاصة القول :
تُعد الفوترة الإلكترونية في السعودية خطوة حيوية نحو تحقيق التحول الرقمي وتعزيز الشفافية والامتثال الضريبي. ومع تعقيد المتطلبات وتعدد المواعيد الحاسمة في عام 2025، يصبح الاعتماد على نظام محاسبي متكامل وموثوق ضرورة لا غنى عنها لضمان سير أعمالك بسلاسة وبدون مخاطر.
نظام قيود هو شريكك المثالي في هذه الرحلة، حيث يوفر لك حلول فريدة للامتثال الكامل لمتطلبات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، من الربط المباشر إلى إدارة الفواتير الإلكترونية والتقارير الفورية. لا تنتظر حتى يحل الموعد النهائي، وابدأ اليوم في تجهيز منظومة الفوترة الإلكترونية الخاصة بك مع قيود.
ابدأ الآن مع قيود، وكن في طليعة المنشآت المتوافقة والجاهزة لمستقبل الأعمال الرقمية!
مراحل الربط بحسب الإيرادات السنوية الخاضعة للضريبة:
- المجموعة 1-9: الإيرادات السنوية أكثر من 30 مليون ريال → الموعد النهائي: 31 ديسمبر 2024
- المجموعة 10: أكثر من 25 مليون ريال → 31 يناير 2025
- المجموعة 11: أكثر من 15 مليون ريال → 28 فبراير 2025
- المجموعة 12: أكثر من 10 مليون ريال → 31 مارس 2025
- المجموعة 13: أكثر من 7 مليون ريال → 30 أبريل 2025
- المجموعة 14: أكثر من 5 مليون ريال → 31 مايو 2025
- المجموعة 15: أكثر من 4 مليون ريال → 30 يونيو 2025
- المجموعة 16: أكثر من 3 مليون ريال → 31 يوليو 2025
- المجموعة 17: أكثر من 2.5 مليون ريال → 31 أغسطس 2025
- المجموعة 18: أكثر من 2 مليون ريال → 31 أغسطس 2025
- المجموعة 19: أكثر من 1.75 مليون ريال → 30 سبتمبر 2025
- المجموعة 20: أكثر من 1.5 مليون ريال → 31 أكتوبر 2025
- المجموعة 21: أكثر من 1.25 مليون ريال → 30 نوفمبر 2025
- المجموعة 22: أكثر من 1 مليون ريال → 31 ديسمبر 2025
- المجموعة 23: أكثر من 750,000 ريال → 31 مارس 2026
ميزات نظام قيود في الفوترة الإلكترونية
- متوافق تمامًا مع متطلبات هيئة الزكاة والضريبة: يصدر الفواتير الإلكترونية حسب المواصفات الرسمية المطلوبة.
- حفظ آمن ومنظم للفواتير: يخزن جميع الفواتير والوثائق بشكل إلكتروني مع سهولة الوصول إليها.
- إدارة ذكية للفواتير: يتيح تعديل وإصدار الإشعارات الدائنة والمدينة إلكترونيًا، مع متابعة حالة الفواتير بشكل مباشر.
- تقارير فورية ودقيقة: يقدم تقارير محاسبية وضريبية تساعدك في اتخاذ قرارات مالية صحيحة والالتزام بالضرائب.
نصائح للشركات الصغيرة والمتوسطة للتجهيز
- البدء مبكرًا في تحديث أنظمة الفوترة الإلكترونية والتأكد من دعمها للربط مع ZATCA.
- الاستعانة بمزود خدمة معتمد لضمان توافق الحلول التقنية.
- متابعة تحديثات الهيئة بشكل دوري والاشتراك في النشرات الرسمية.
- تقييم جاهزية فريق العمل من حيث المعرفة التقنية والإدارية.
- الاستعانة بخبراء محاسبة وقانون لضمان الامتثال الكامل.
